近日，泰達(dá)荷銀基金通過(guò)SAS70國(guó)際認(rèn)證，據(jù)了解，這是繼博時(shí)基金和景順長(zhǎng)城基金之后，國(guó)內(nèi)第三家基金公司取得此項(xiàng)認(rèn)證。泰達(dá)荷銀基金督察長(zhǎng)張萍在接受CBN采訪時(shí)表示，采用國(guó)際通用的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證將會(huì)是金融服務(wù)機(jī)構(gòu)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)。

　　SAS70是美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)審計(jì)準(zhǔn)則公告第70號(hào)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，在國(guó)外被包括中央銀行和大型金融機(jī)構(gòu)普遍采用。目前在國(guó)內(nèi)包括招商銀行、建設(shè)銀行等也已開(kāi)始采用這一內(nèi)部控制認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)。

　　“雖然國(guó)內(nèi)的基金公司每年都會(huì)聘請(qǐng)第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所做年終審計(jì)，但主要是集中于財(cái)務(wù)方面。SAS70則主要針對(duì)公司的運(yùn)作管理和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制流程進(jìn)行測(cè)試和評(píng)估?！睆埰颊f(shuō)，對(duì)于一些大的機(jī)構(gòu)客戶來(lái)說(shuō)，如果有一筆很大的資金需要委托基金公司管理，就會(huì)非常審慎地在前期做一些盡職調(diào)查?！巴ㄟ^(guò)向客戶出具SAS 70認(rèn)證報(bào)告，客戶可以就報(bào)告內(nèi)容和我們討論，也可以向出具報(bào)告的第三方進(jìn)行溝通咨詢。這就增加了公司內(nèi)部控制的獨(dú)立性和透明性?！?

　　近期，基金經(jīng)理違法違規(guī)的案件又有發(fā)生，基金公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題愈發(fā)引起市場(chǎng)關(guān)注。談到基金公司內(nèi)部風(fēng)控運(yùn)作，張萍表示：“泰達(dá)荷銀目前和風(fēng)控相關(guān)的監(jiān)察稽核和風(fēng)險(xiǎn)管理*共有7個(gè)人專(zhuān)門(mén)從事法律、合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在日常的風(fēng)控程序中，會(huì)包括事前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、事中多道程序控制以及事后的T+1監(jiān)控報(bào)告等。”

　　以交易系統(tǒng)為例，泰達(dá)荷銀會(huì)在交易系統(tǒng)中設(shè)定很多的控制指標(biāo)，由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行日常風(fēng)險(xiǎn)控制篩選。如果系統(tǒng)不能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)控制，在流程上就會(huì)落實(shí)到人，比如最有可能是一線的操作人員或交易部來(lái)進(jìn)行適時(shí)控制?！按送?，在事后會(huì)有一些T＋1監(jiān)控報(bào)告，就像雷達(dá)一樣，不停在進(jìn)行掃描?！睆埰颊f(shuō)。

　　張萍表示，隨著基金公司一對(duì)多專(zhuān)戶理財(cái)業(yè)務(wù)的展開(kāi)，對(duì)于專(zhuān)戶和公募防火墻問(wèn)題，泰達(dá)荷銀已經(jīng)按照監(jiān)管的明確要求，在公募和專(zhuān)戶建立清晰的組織機(jī)構(gòu)和人員配置，建立了有效的防火墻機(jī)制。其內(nèi)部控制流程已經(jīng)涵蓋了本次SAS70所評(píng)估的范圍之內(nèi)。采用SAS70審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)將有利于公司用更透明，更市場(chǎng)化的服務(wù)來(lái)贏得專(zhuān)戶業(yè)務(wù)中客戶的信任。