出納控制的印章必須保妥善保管，并嚴(yán)格按照預(yù)定用途使用。但是，支票上的各種印章不得由出納員一人保管。下面給大家講講出納日常貨幣資金核算方式，供你們閱讀參考。 ?

(一)處理現(xiàn)金收支，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照*有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核審計(jì)員的審核簽章付款憑證，進(jìn)行復(fù)核并辦理付款。重大支出項(xiàng)目必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管、總會(huì)計(jì)師或者單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可辦理。收到款項(xiàng)后，必須在收據(jù)和付款憑證上簽名，并加蓋“收訖”印章。 ?

(二)辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制空白支票。如果因特殊情況確需簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí),付款單位的名稱(chēng)、付款的目的、發(fā)行日期、規(guī)定的限制和還款期限必須在支票上寫(xiě)明,支票持有人必須在在專(zhuān)設(shè)登記簿上簽章。過(guò)期的空白支票應(yīng)交給開(kāi)證人。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”的印章，并將其與存根一起保存。如果支票丟了，應(yīng)該立即向銀行辦理掛失手續(xù)。禁止向任何單位出租銀行帳戶(hù)或個(gè)人辦理結(jié)算。 ?

(三)仔細(xì)登錄日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已處理的收付憑證，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，結(jié)存余額?，F(xiàn)金的賬面余額應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。月末要編制銀行余額調(diào)節(jié)表，使余額與對(duì)賬單上的余額調(diào)整相符。對(duì)于末達(dá)帳款，應(yīng)及時(shí)核對(duì)。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 ?

(四)保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種證券，確保它是安全的和完整的?，F(xiàn)鈔不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)的部分必須及時(shí)存入銀行。不得使用“白條”抵扣現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金。如果手頭現(xiàn)金出現(xiàn)短缺或過(guò)剩，應(yīng)找出原因，并根據(jù)情況分別處理。不能私下取走或補(bǔ)足。如果貨物短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。保管好保險(xiǎn)柜密碼，保管好鑰匙，不要轉(zhuǎn)讓給他人。 ?

(五)保留相關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。出納控制的印章必須保妥善保管，并嚴(yán)格按照預(yù)定用途使用。但是，支票上的各種印章不得由出納員一人保管?？瞻字笔論?jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專(zhuān)設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)。 ?

(六)復(fù)核收入憑證，處理銷(xiāo)售結(jié)算。認(rèn)真審核銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的相關(guān)文件，嚴(yán)格遵守銷(xiāo)售合同和銀行結(jié)算制度，及時(shí)處理銷(xiāo)售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷(xiāo)售貨款。發(fā)生銷(xiāo)售糾紛，貸款被拒付時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)*處理。 ?