會計(jì)這個(gè)職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計(jì)有很多個(gè)小種類，今天要說的是跨境電商增值稅籌劃 ，對于這個(gè)職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！，做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？，電商稅務(wù)籌劃成功案例，電商行業(yè)崛起，電子商務(wù)公司，如何進(jìn)行合理稅收籌劃??。

1.2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！

2021-2021最火的行業(yè)是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協(xié)會會長來深圳考察，主要是咨詢跨境電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃。目前該企業(yè)年收入約三億左右，主要為設(shè)立在香港的公司提供服務(wù)，想了解如何進(jìn)行節(jié)稅籌劃。一、新形勢下電商企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn)隨著金稅三期的完善及金稅四期的即將上線，未來電商平臺的數(shù)據(jù)將會與稅局打通，電商企業(yè)需要逐步規(guī)范財(cái)務(wù)，實(shí)現(xiàn)兩帳合一，以面對未來可能發(fā)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)。1、2021年電商企業(yè)將是稅務(wù)稽查的重點(diǎn)之一。近期，有多家電商企業(yè)因?yàn)閳?bào)表與電商平臺數(shù)據(jù)不符而被稽查，雖然短時(shí)間不會大規(guī)模對此行業(yè)進(jìn)行稽查，但金稅四期上線后，基于大數(shù)據(jù)對電商平臺數(shù)據(jù)的合并，電商企業(yè)如果不及時(shí)規(guī)范化，未來將面臨著稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、利用個(gè)人卡收款或移動支付進(jìn)行收款面臨風(fēng)險(xiǎn)。近期，已有多家企業(yè)因?yàn)槔脗€(gè)人卡收款，或直接用個(gè)人微信或支付寶收款而被罰款和補(bǔ)稅，所以電商企業(yè)在規(guī)范財(cái)稅時(shí)，需要將移動收款方式與銀行收入一起進(jìn)行申報(bào)。二、電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃思路1、遷址。針對營收超過500萬的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對于大型電商企業(yè)，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺，同時(shí)營收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)稅，注冊到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎(jiǎng)勵(lì)。以一年1000萬企業(yè)所得稅納稅額為例，通過變更注冊地，可以獲得200-400萬的稅收返還，還是非常不錯(cuò)的。目前以上海最為穩(wěn)定，可以獲得40%左右的稅收獎(jiǎng)勵(lì)，山東、河南、江蘇等部分園區(qū)對納稅額高的企業(yè)，可給到地方所得的80%。注冊到上海自貿(mào)區(qū)、海南自貿(mào)區(qū)，企業(yè)所得稅可以按15%來計(jì)算，也是一種不錯(cuò)的選擇。2、劃大為小。電商企業(yè)一般都是具有美工設(shè)計(jì)*、服務(wù)*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨(dú)立出來，在稅籌星園區(qū)成立一家家小規(guī)模的個(gè)體戶或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，公司以服務(wù)外包的方式，將這些服務(wù)外包出去，從而實(shí)現(xiàn)節(jié)稅效果。我們以500萬利潤為例，如果此500萬留在公司內(nèi)，則需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個(gè)稅，合計(jì)達(dá)到40%，即200萬的稅?，F(xiàn)在將500萬作為設(shè)計(jì)服務(wù)費(fèi)支付給一家設(shè)計(jì)工作室，此工作室采用個(gè)體戶核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬。2)企業(yè)所得稅 0元3）個(gè)人所得稅核定約2.16%，10.9萬合計(jì)只有16萬不到的稅，節(jié)省了184萬！3、延長供應(yīng)鏈。對于有采購業(yè)務(wù)的電商企業(yè)，可以將采購中心獨(dú)立出來，設(shè)立成為個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或個(gè)體戶，通過定價(jià)轉(zhuǎn)移法將利潤留在個(gè)體戶。個(gè)體戶采用核定征收的方式，綜合稅負(fù)只有2.5%左右。即公司向個(gè)體戶進(jìn)行采購，個(gè)體戶再向客戶進(jìn)行采購，同時(shí)個(gè)體戶可以給公司開1%或3%的專票，不僅解決了無票支出難題，而且可以實(shí)現(xiàn)節(jié)稅效果。三、個(gè)體戶核定園區(qū)的幾種模式目前在很多地方對于個(gè)體戶給予很多優(yōu)惠政策，但個(gè)體戶注冊需要具有門面地址，所以一般企業(yè)很難找到適合的園區(qū)?，F(xiàn)在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對個(gè)體戶可以采用一定的優(yōu)惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區(qū)。所謂包稅制園區(qū)就是按不同的園區(qū)政策，將增值稅、所得稅等綜合起來，只收取一個(gè)固定的稅率。這些園區(qū)包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個(gè)園區(qū)。2、核定利潤率10%+五級累進(jìn)以及直接核定個(gè)稅0.5%-0.8%這些園區(qū)包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業(yè)可以根據(jù)不同的行業(yè)和要求，就近選擇適合的園區(qū)。3、雙免園區(qū)部分城市針對月度10萬以內(nèi)的個(gè)體戶，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當(dāng)于企業(yè)在月度10萬以內(nèi)稅額為0元。目前園區(qū)主要在山東。綜上所述，電商企業(yè)通過優(yōu)化商業(yè)模式，采用不同的企業(yè)組織形式，就可以輕松實(shí)現(xiàn)稅收籌劃的效果。

2.做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？

VAT稅是做跨境電商必然會遇到的一個(gè)問題。VAT稅是指增值稅，不同的*站點(diǎn)對VAT增值稅的征收情況和征收費(fèi)率是不一樣的，現(xiàn)行的稅率差不多都在20%左右。VAT是歐盟*普遍征收的售后增值稅，相當(dāng)于貨物售價(jià)的利潤稅。如果跨境電商賣家做的是歐洲市場，需要注冊當(dāng)?shù)氐腣AT稅號，申請到稅號后，賣家需要根據(jù)實(shí)際的銷售金額，按法律規(guī)定時(shí)間進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)。一般納稅人：VAT增值稅=銷項(xiàng)稅額（銷售稅）-進(jìn)項(xiàng)稅額（進(jìn)口稅）；小規(guī)模納稅人：VAT增值稅=銷售額*利率。歐盟法律規(guī)定，商家的所有銷售、包括在網(wǎng)上的銷售，銷售一個(gè)基本的免稅額度，其他的銷售都應(yīng)該按照對應(yīng)的稅率繳納增值稅。那么跨境電商賣家需要上稅嗎？跨境電商分為兩種模式，一種是無貨源模式、一種是精品模式。無貨源模式和精品模式都要收取一個(gè)售后增值稅，售后增值稅的免稅額度是15英鎊和22歐元，超過15英鎊和22歐元，就會產(chǎn)生關(guān)稅。做無貨源模式，單件產(chǎn)品的價(jià)格很難達(dá)到22歐元，所以基本不會達(dá)到關(guān)稅收取標(biāo)準(zhǔn)。賣家如何繳納稅款呢？有兩種途徑，一種是使用英國稅務(wù)*的官方在線操作系統(tǒng)進(jìn)行自行申報(bào)；二是制定正規(guī)的會計(jì)師代為操作。根據(jù)英國稅的規(guī)定，每個(gè)亞馬遜英國站運(yùn)營賬號都必須添加VAT稅號，每個(gè)VAT稅號都是*的，賣家應(yīng)該申請一個(gè)屬于自己的VAT稅號，貨物倉儲在哪里，就要注冊當(dāng)?shù)氐腣AT稅號。如果賣家不添加VAT稅號，不及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，可能會面臨貨物查封、罰款，嚴(yán)重的甚至?xí)斐煞獾辍Ｄ壳癡AT成為跨境電商貿(mào)易中的一個(gè)不容忽視的部分，新形勢下，賣家應(yīng)該積極遵守法律和平臺運(yùn)營規(guī)則，把困難變成機(jī)遇。

3.電商稅務(wù)籌劃成功案例

一、跨境電商稅務(wù)籌劃　　跨境電商是目前比較常見的一種電商企業(yè)，這種企業(yè)的發(fā)展是非常好的，不管什么企業(yè)都必須要合理的去進(jìn)行納稅，所以也是需要合理的避稅。電商法已正式實(shí)施。稅園君十分好奇：電商法之后，辦理了營業(yè)執(zhí)照后，你交過“稅”嗎？ 這個(gè)“稅”又該怎么交呢？其中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)你了解嗎？　　這種情況下跨境電商稅務(wù)籌劃是有很多的好處的，此時(shí)可以將*對于跨境企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策利用起來，然后合理的去進(jìn)行避稅，促進(jìn)跨境電商的合理發(fā)展?！　〉?，跨境電商在進(jìn)行的時(shí)候要在法律允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，這一點(diǎn)是相關(guān)法律嚴(yán)格規(guī)定的，不可以忽視，不然就無法起到好的避稅效果。二、電商稅務(wù)籌劃成功案例　　如今企業(yè)的類型有很多，不同類型的企業(yè)在發(fā)展的時(shí)候都是需要的，因?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展都面臨了一定的納稅壓力，此時(shí)合理的去進(jìn)行避稅是很重要的。　　雖然，企業(yè)避稅很重要，但是企業(yè)避稅并不簡單，企業(yè)在稅務(wù)籌劃時(shí)，都應(yīng)該要掌握正確的方法，使用的方法足夠的好，企業(yè)的避稅效果也就會更加的好?！∮泻芏嗟胤蕉紩吹诫娚唐髽I(yè)的發(fā)展。但是，電商企業(yè)在發(fā)展的過程中也是需要合理的去納稅的，因此，電商稅務(wù)籌劃工作比較重要。　　有很多電商稅務(wù)籌劃成功了，相關(guān)的避稅效果是很好的，這種情況下電商企業(yè)的發(fā)展也會很好。每家企業(yè)納稅情況不同，具體還需針對探討。 　　二、跨境電商稅務(wù)籌劃企業(yè)稅收　　跨境電商企業(yè)稅收壓力一般都是很大的，此時(shí)跨境電商企業(yè)合理避稅很重要的，不然跨境電商企業(yè)的發(fā)展就會受到一定的影響。　　跨境電商企業(yè)在的時(shí)候可以直接去設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，因?yàn)榈男枰{稅的稅率是很低的，因此相關(guān)的避稅效果會很好，對企業(yè)的發(fā)展也有好處?！　〔贿^，在設(shè)立的時(shí)候找到一個(gè)好的稅收洼地才是最重要的，相關(guān)的節(jié)稅避稅效果會更加的好以及穩(wěn)定。　　三、跨境電商稅籌企業(yè)所得稅　　跨境電商企業(yè)在納稅的時(shí)候繳納也是很重要的，此時(shí)合理的去規(guī)避跨境電商企業(yè)所得稅?！　∫?guī)避跨境電商的時(shí)候可以將企業(yè)類型變成高新技術(shù)企業(yè)，相關(guān)的避稅效果還不錯(cuò)。 或者入駐國內(nèi)稅收洼地，享受抵擋納稅率，獲取進(jìn)項(xiàng)抵扣，稅收扶持?！　】傊?，電商稅務(wù)籌劃成功案例中的避稅方法還是很多的，相關(guān)的避稅效果也會很不錯(cuò)。如果企業(yè)納稅人缺乏的是進(jìn)項(xiàng)抵扣，無票業(yè)務(wù)支出、回扣返利支出，可以聯(lián)系我們稅收園區(qū)咨詢*票務(wù)模式+稅務(wù)政策，獲取*解決方案，稅務(wù)直對取得增值進(jìn)項(xiàng)抵扣。適用行業(yè)：醫(yī)藥/直播/主播/房產(chǎn)開發(fā)/建筑勞務(wù)/咨詢/設(shè)計(jì)/策劃/物流配送......等咨詢及服務(wù)類行業(yè)。類似于直播、勞務(wù)企業(yè)還可以參考靈活用工模式。直營總部經(jīng)濟(jì)稅收園區(qū)，事前文書，專業(yè)為高利潤行業(yè)的企業(yè)和高收入個(gè)人解決高稅負(fù)問題。節(jié)稅且合理合法，了解更多敬請關(guān)注！如有疑惑需求，歡迎與我聯(lián)系

4.電商行業(yè)崛起，電子商務(wù)公司，如何進(jìn)行合理稅收籌劃

電子商務(wù)，簡稱電商，是指在互聯(lián)網(wǎng)、內(nèi)部網(wǎng)和增值網(wǎng)上以電子交易方式進(jìn)行交易活動和相關(guān)服務(wù)活動。電子商務(wù)包括電子貨幣交換、供應(yīng)鏈管理、電子交易市場、網(wǎng)絡(luò)營銷、在線事務(wù)處理、電子數(shù)據(jù)交換、存貨管理和自動數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)。2021年1月1日《*人民共和國電子商務(wù)法》正式實(shí)施。新電商法明確了從事個(gè)人代購、微商、開網(wǎng)店也須依法辦理工商登記取得相關(guān)行政許可，依法納稅，并在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照30日內(nèi)辦理稅務(wù)登記，此時(shí)便進(jìn)入稅務(wù)局的監(jiān)管范圍了。2021年3月隴南電商成為*兩會熱詞?！半]南模式”是隴南根據(jù)自身發(fā)展需要和隴南實(shí)際情況，主動適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展要求，積極探索的一條通過發(fā)展電商帶動隴南人民脫貧致富的一種特色發(fā)展方式，它是我們在實(shí)踐中不斷探索、不斷積累，走出的一條可復(fù)制、可推廣、可運(yùn)用的電商業(yè)務(wù)發(fā)展模式。其核心就是“電商+扶貧”。初步探索出了帶動群眾增收的“六種模式”。一是電商網(wǎng)店帶動模式。二是電商產(chǎn)業(yè)帶動模式。三是電商創(chuàng)業(yè)帶動模式。四是電商就業(yè)帶動模式。五是電商入股帶動模式。六是電商眾籌帶動模式。綜上電商行業(yè)的崛起勢如破竹，大大小小的電子商務(wù)公司也如雨后春筍般相繼誕生。*從宏觀調(diào)控角度，也是頒布并實(shí)施了相關(guān)法律法規(guī)，就是為了規(guī)范電商行業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營，為各電子商務(wù)公司營造一個(gè)健康舒適的經(jīng)營環(huán)境。2021天貓雙11全天成交額為2684億 元人民幣 ，超過2021年的2135億元人民幣，再次創(chuàng)下新紀(jì)錄。這樣的大數(shù)據(jù)背后意味著有多少的電子商務(wù)公司產(chǎn)生了利潤，并且是非常豐厚的利潤。伴隨著高額利潤而來的是高額的稅收 。此時(shí)進(jìn)行合理的稅收籌劃也是應(yīng)運(yùn)而生的必修課。電子商務(wù)公司如何進(jìn)行合理的稅收籌劃呢？可以通過入駐稅收洼地園區(qū)，享受稅收優(yōu)惠政策達(dá)到減稅降費(fèi)的目的?！　∫?我們可以適當(dāng)?shù)馗淖冸娮由虅?wù)公司的商業(yè)模式，將公司業(yè)務(wù)適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行拆分，在園區(qū)開設(shè)與自己主公司業(yè)務(wù)相匹配的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，通過業(yè)務(wù)分流將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。個(gè)人獨(dú)資企業(yè)享受個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營所得稅核定征收的政策，無需繳納企業(yè)所得稅，個(gè)稅核定后0.5%--2.1%，綜合稅負(fù)3%左右 。二.針對某些大型的電子商務(wù)公司，可以開設(shè)獨(dú)立核算的分公司或者新公司在稅收洼地園區(qū)(重慶、江蘇、山東等)，享受園區(qū)對于增值稅、企業(yè)所得稅財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)扶持(返還地方留存30%～85%)。財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)，按月兌現(xiàn)；當(dāng)月納稅，次月返還。不需要公司實(shí)體入駐，不需要改變現(xiàn)有的經(jīng)營地址，經(jīng)營模式。只需要將企業(yè)入駐到當(dāng)?shù)貓@區(qū)，就可以享受當(dāng)?shù)氐亩愂諆?yōu)惠政策。具體籌劃案例：例：某服裝電商每年?duì)I業(yè)規(guī)模1800萬，一般納稅人，適應(yīng)增值稅稅率為13%，成本費(fèi)用800萬左右，如何稅收籌劃？原納稅情況：增值稅 1800萬*13%=234萬附加稅 234萬*12%=28.08萬企業(yè)所得稅 （1800萬-800萬）*25%=250萬總納稅 234萬+28.08萬+250萬=512.08萬籌劃方案：入駐江蘇稅收洼地，成立有限公司享受稅收獎(jiǎng)勵(lì)返還政策。增值稅返還 234萬*50%*80%=93.6萬所得稅返還 250萬*40%*80%=100萬關(guān)于稅收籌劃，有興趣的朋友可以關(guān)注免費(fèi)咨詢小編，合理合法節(jié)稅，更多詳情請關(guān)注“財(cái)稅小喇叭”，歡迎下方留言評論或私信。

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