會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是跨境電商征什么稅 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？，跨境電商不可不知的稅務(wù)問題，跨境電商綜合稅如何征收？，跨境電商要交哪些稅？含義是什么？??。

1.做跨境電商，要上稅嗎？稅收問題如何解決？

VAT稅是做跨境電商必然會遇到的一個問題。VAT稅是指增值稅，不同的*站點對VAT增值稅的征收情況和征收費率是不一樣的，現(xiàn)行的稅率差不多都在20%左右。VAT是歐盟*普遍征收的售后增值稅，相當(dāng)于貨物售價的利潤稅。如果跨境電商賣家做的是歐洲市場，需要注冊當(dāng)?shù)氐腣AT稅號，申請到稅號后，賣家需要根據(jù)實際的銷售金額，按法律規(guī)定時間進(jìn)行稅務(wù)申報。一般納稅人：VAT增值稅=銷項稅額（銷售稅）-進(jìn)項稅額（進(jìn)口稅）；小規(guī)模納稅人：VAT增值稅=銷售額*利率。歐盟法律規(guī)定，商家的所有銷售、包括在網(wǎng)上的銷售，銷售一個基本的免稅額度，其他的銷售都應(yīng)該按照對應(yīng)的稅率繳納增值稅。那么跨境電商賣家需要上稅嗎？跨境電商分為兩種模式，一種是無貨源模式、一種是精品模式。無貨源模式和精品模式都要收取一個售后增值稅，售后增值稅的免稅額度是15英鎊和22歐元，超過15英鎊和22歐元，就會產(chǎn)生關(guān)稅。做無貨源模式，單件產(chǎn)品的價格很難達(dá)到22歐元，所以基本不會達(dá)到關(guān)稅收取標(biāo)準(zhǔn)。賣家如何繳納稅款呢？有兩種途徑，一種是使用英國稅務(wù)*的官方在線操作系統(tǒng)進(jìn)行自行申報；二是制定正規(guī)的會計師代為操作。根據(jù)英國稅的規(guī)定，每個亞馬遜英國站運營賬號都必須添加VAT稅號，每個VAT稅號都是*的，賣家應(yīng)該申請一個屬于自己的VAT稅號，貨物倉儲在哪里，就要注冊當(dāng)?shù)氐腣AT稅號。如果賣家不添加VAT稅號，不及時進(jìn)行稅務(wù)申報，可能會面臨貨物查封、罰款，嚴(yán)重的甚至?xí)斐煞獾?。目前VAT成為跨境電商貿(mào)易中的一個不容忽視的部分，新形勢下，賣家應(yīng)該積極遵守法律和平臺運營規(guī)則，把困難變成機遇。

2.跨境電商不可不知的稅務(wù)問題

2015 年，*跨境電商交易規(guī)模為 5.4 萬億，同比增長 28.6%。其中，*跨境電商進(jìn)出口結(jié)構(gòu)出口占比 83.2%，進(jìn)口比例 16.8%。2015 年，*跨境電商交易模式跨境電商 B2B 交易占比 88.5%，跨境電商 B2C 交易占比 11.5%。跨境電商如火如荼，為以后公司長遠(yuǎn)噶站做準(zhǔn)備，做到合法化、正規(guī)化操作，跨境電商B2B以及B2C賣家需要了解跨境電商整個流程中的稅務(wù)問題。一、跨境電商物流流程跨境電商相比國內(nèi)電商復(fù)雜性高很多，其中稅務(wù)問題也涉及到兩個*，復(fù)雜程度更高。其中包括在*境內(nèi)的報關(guān)出口以及目的*的清關(guān)進(jìn)口。在報關(guān)出口后，購銷合同等文件齊備就可以證明貨物是符合外貿(mào)企業(yè)出口的貨物，則可進(jìn)行出口退稅。目的國進(jìn)口清關(guān)時需要繳納進(jìn)口稅金，在銷售階段可能還需要協(xié)助*收取消費增值稅。二、*報關(guān)出口的“出口退稅”政策出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境電商的熱銷品的退稅率都在11%-17%之間。*對通過一般貿(mào)易交易方式出口的貨物可以按規(guī)定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣家適用的情形可包括：1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨3) 國際快遞發(fā)貨了解更多出口退稅內(nèi)容》》三、目的*進(jìn)口繳納的進(jìn)口稅金在貨物進(jìn)口時，需要提供清關(guān)主體清關(guān)，清關(guān)后需要繳納進(jìn)口稅金。進(jìn)口稅金=關(guān)稅+進(jìn)口增值稅關(guān)稅=貨物申報價值*關(guān)稅稅率進(jìn)口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關(guān)稅）*增值稅率備注：1、關(guān)稅稅率根據(jù)不同產(chǎn)品，不同材質(zhì)成分等會不同，由HSCODE決定2、增值稅率不同*不同，比如美國0%，英國20%，德國19%，荷蘭21%等四、目的*銷售增值稅在亞馬遜美國站銷售的賣家一般會說通過說明賣家非美國本地賣家，完成美國稅表W-8BEN(W8),由開戶人填報聲明其本人并非美國公民，要求免除美國的相關(guān)稅項。申報后有效三年。如果是亞馬遜英國站，英國稅局HMRC在16年頒布樂樂法令，要求跨境電商平臺（eBay、Amazon等）所有使用海外倉儲的賣家們，即便您使用的海外倉儲服務(wù)是由第三方物流公司，也從未在英國當(dāng)?shù)亻_設(shè)公室或者聘用當(dāng)?shù)貑T工，但您的產(chǎn)品是從英國境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的需要繳納銷售增值稅。使用直發(fā)物流服務(wù)的商家不受影響。繳納英國的銷售增值稅需要先注冊VAT稅號，獲取EORI碼，并按照HRMC的要求進(jìn)行季度申報。五、如何將稅務(wù)合法化，正規(guī)化？出口退稅+目的國稅金正常繳稅 才是合法正規(guī)的*途徑。以英國為例，繳納銷售增值稅會增加成本，降低產(chǎn)品的競爭力，出口退稅卻可以獲得*費用支持，降低成本，出口退稅是*鼓勵出口的象征，將出口退稅和目的*繳納銷售增值稅相結(jié)合，可有效控制成本，同時有可實現(xiàn)正規(guī)化合法化的路徑。以英國的賣家情形舉例如下：從案例中可明顯得出，出口退稅可以提升6.27%的毛利，其中出口退稅可以退回2.95W，銷售繳納的VAT為1.4W，正規(guī)化操作，成本增加也可在控制范圍內(nèi)。出口易介紹：出口易物流是貝法易集團旗下，以全球倉儲為核心，整合全球物流網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為跨境電商賣家提供海外倉儲、國際專線、國際小包、國際快遞、FBA頭程等物流服務(wù)以及本地化售前售后服務(wù)，解決訂單管理、金融融資等難題，打造最值得信賴的跨境電商全程物流解決方案提供商出口易網(wǎng)址:www.chukou1.com出口易官方電話：400-6908-223

3.跨境電商綜合稅如何征收？

我國的電商可以說是世界上最發(fā)達(dá)的，這得益于我國巨大的市場和幾大互聯(lián)網(wǎng)公司的蓬勃發(fā)展。而跨境電商已然成為我國電商未來發(fā)展的新趨勢。那么這就涉及到了跨境電商綜合稅的征收。一、跨境電商綜合稅如何征收？跨境電商綜合稅規(guī)定，消費者單一跨境消費金額在2000元以內(nèi)，年度消費金額在20000元以內(nèi)，增值稅和消費稅之和70%的稅額征收，關(guān)稅暫定為0，超過單一消費金額或超過年度金額的商品按一般跨境貿(mào)易征收全額稅款。二、跨境電商綜合稅通用計算公式：跨境電商綜合稅=關(guān)稅+進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅+消費稅*70%關(guān)稅=申報價值*關(guān)稅稅率，跨境電商進(jìn)口商品臨時關(guān)稅稅率為0%，因此關(guān)稅為0。消費稅=(納稅價格/(1-消費稅率)*消費稅率。增值稅=(完稅價格+消費稅額)*增值稅稅率。該公式?jīng)]有完全適用性。在稅改中，財政部、海關(guān)總署和*稅務(wù)總局宣布跨境電商綜合稅有限額優(yōu)惠，不同限額內(nèi)和限額外，稅額計算也不同。想從事跨境電商的朋友，相關(guān)的跨境電商綜合稅如何征收，頂呱呱財稅小編希望你們都能熟知。按時足額納稅，跨境電商運營無憂。

4.跨境電商要交哪些稅？含義是什么？

隨著全球一體化的推進(jìn)，*提倡“一帶一路”的建設(shè)，人類命運共同體的呼吁不斷在號召?？缇畴娚桃讶皇侨蚧碌谋厝划a(chǎn)物，隨著跨境電商的規(guī)模越來越大，我國居民可以享受到全球各國的特色物產(chǎn)，以及我國有優(yōu)勢的產(chǎn)品也可以走進(jìn)全球市場。 全球賣家在亞馬遜、EBAY、天貓國際等*電商平臺設(shè)立網(wǎng)店，我國“走出去”以及“走進(jìn)來”的步伐愈來愈快。不過，隨著海外財稅的復(fù)雜性以及專業(yè)性，賣方企業(yè)對海外財稅不了解，從而導(dǎo)致了可能少繳稅、晚繳稅，以及多繳稅而導(dǎo)致虛增不必要承擔(dān)的稅務(wù)成本?？缇畴娚淘诮?jīng)營中會涉及到的稅種主要包括以下四個：進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口增值稅、銷售流轉(zhuǎn)稅（包括增值稅，英聯(lián)邦*成為GST）以及所得稅（包括企業(yè)所得稅及個人所得稅）一、進(jìn)口關(guān)稅 進(jìn)口關(guān)稅是一個*的海關(guān)對進(jìn)口貨物和物品征收的關(guān)稅，亞馬遜賣家在目標(biāo)國銷售貨物前需要繳納給海關(guān)的一種稅，包括貨物本身貨值以及運費，且無法退還。稅率范圍可能為0%-20%，不同*之間以及不同貨物采用的進(jìn)口關(guān)稅率都不一樣。如安排稅務(wù)籌劃，盡量從簽訂自由貿(mào)易協(xié)定的*采購該貨物。二、進(jìn)口增值稅 進(jìn)口增值稅是指進(jìn)口環(huán)節(jié)征繳的增值稅，屬于流轉(zhuǎn)稅的一種。不同于一般增值稅對在生產(chǎn)、批發(fā)、零售等環(huán)節(jié)的增值額為征稅對象，進(jìn)口增值稅是專門對進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值額進(jìn)行征稅的一種增值稅。如亞馬遜賣方在當(dāng)國繳納了進(jìn)口增值稅之后，發(fā)生銷售行為，實際繳納的增值稅可以抵扣該批貨物的進(jìn)口增值稅（差額征稅）。三、流轉(zhuǎn)稅/增值稅（GST） 增值稅是貨物銷售后需要繳納的稅種。增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實行價外稅，也就是由消費者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅，沒增值不征稅。四、所得稅 所得稅指*對法人、自然人和其他經(jīng)濟組織在一定時期內(nèi)的各種所得征收的一類稅收。一般分為企業(yè)所得稅和個人所得稅，根據(jù)實際經(jīng)營的利潤進(jìn)行調(diào)整后，乘以不同所得稅率，進(jìn)行納稅，電商賣家根據(jù)不同主體性質(zhì)（個人或企業(yè)），在目標(biāo)國或本國應(yīng)繳納對應(yīng)所得稅。與增值稅不同，所得稅，除了扣除貨物本身的成本外，還可以扣除費用后，才需要交稅，費用包括工資、日常開支等。 以上為跨境電商所需要關(guān)注的跨境納稅的基本了解，除此之外，跨境電商在跨境貿(mào)易中需要有不同考量，包括了解本國與目標(biāo)國之間的貿(mào)易協(xié)定、稅收協(xié)定等，以此*程度上降低關(guān)稅。另外，根據(jù)不同稅收協(xié)定，跨境電商如需要在本國繳納所得稅，則可以根據(jù)已在目標(biāo)國繳納所得稅之后的差額，進(jìn)行補交稅，了解稅收協(xié)定的本質(zhì)是幫助企業(yè)或個人在境內(nèi)外不需要被雙重課稅，需要充分利用抵免政策。之后，電商企業(yè)需要在股權(quán)架構(gòu)、資金安排以及稅務(wù)合規(guī)及籌劃上做功課，盡量合規(guī)合法的少交稅、晚交稅及不交稅，減少因不了解全球稅制而繳納高昂的學(xué)費，也進(jìn)一步提高跨境電商自身的競爭力。

通過小編辛苦整理的相關(guān)知識：跨境電商征什么稅，相信對您有所幫助。