會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是跨境電商納稅流程 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！，、*對于小型微型企業(yè)從事跨境電子商務(wù)的態(tài)度是什么？，「干貨」跨境進口電商的保稅流程和政策，跨境電商不可不知的稅務(wù)問題，跨境電商創(chuàng)業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？，跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節(jié)要注意？??。

1.2021年跨境電商企業(yè)一定要做的納稅籌劃&節(jié)稅80%！

2021-2021最火的行業(yè)是什么，那非跨境電商莫屬！2021年初，一跨境電商協(xié)會會長來深圳考察，主要是咨詢跨境電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃。目前該企業(yè)年收入約三億左右，主要為設(shè)立在香港的公司提供服務(wù)，想了解如何進行節(jié)稅籌劃。一、新形勢下電商企業(yè)面臨的稅收風(fēng)險隨著金稅三期的完善及金稅四期的即將上線，未來電商平臺的數(shù)據(jù)將會與稅局打通，電商企業(yè)需要逐步規(guī)范財務(wù)，實現(xiàn)兩帳合一，以面對未來可能發(fā)生的稅收風(fēng)險。1、2021年電商企業(yè)將是稅務(wù)稽查的重點之一。近期，有多家電商企業(yè)因為報表與電商平臺數(shù)據(jù)不符而被稽查，雖然短時間不會大規(guī)模對此行業(yè)進行稽查，但金稅四期上線后，基于大數(shù)據(jù)對電商平臺數(shù)據(jù)的合并，電商企業(yè)如果不及時規(guī)范化，未來將面臨著稅務(wù)風(fēng)險。2、利用個人卡收款或移動支付進行收款面臨風(fēng)險。近期，已有多家企業(yè)因為利用個人卡收款，或直接用個人微信或支付寶收款而被罰款和補稅，所以電商企業(yè)在規(guī)范財稅時，需要將移動收款方式與銀行收入一起進行申報。二、電商企業(yè)的節(jié)稅籌劃思路1、遷址。針對營收超過500萬的大型電商，可以將總公司遷移到稅收洼地，享受地方稅收返還。對于大型電商企業(yè)，一方面需要用自己的品牌上架各大平臺，同時營收高，只能采用一般納稅人的公司形式。有限公司需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個稅，注冊到稅收洼地，可以享受到地方稅收40-80%的稅收獎勵。以一年1000萬企業(yè)所得稅納稅額為例，通過變更注冊地，可以獲得200-400萬的稅收返還，還是非常不錯的。目前以上海最為穩(wěn)定，可以獲得40%左右的稅收獎勵，山東、河南、江蘇等部分園區(qū)對納稅額高的企業(yè)，可給到地方所得的80%。注冊到上海自貿(mào)區(qū)、海南自貿(mào)區(qū)，企業(yè)所得稅可以按15%來計算，也是一種不錯的選擇。2、劃大為小。電商企業(yè)一般都是具有美工設(shè)計*、服務(wù)*等，可以將這些*采用阿米巴模式，獨立出來，在稅籌星園區(qū)成立一家家小規(guī)模的個體戶或個人獨資企業(yè)，公司以服務(wù)外包的方式，將這些服務(wù)外包出去，從而實現(xiàn)節(jié)稅效果。我們以500萬利潤為例，如果此500萬留在公司內(nèi)，則需要交25%的企業(yè)所得稅和20%的個稅，合計達到40%，即200萬的稅?，F(xiàn)在將500萬作為設(shè)計服務(wù)費支付給一家設(shè)計工作室，此工作室采用個體戶核定征收方式，稅額為：1）增值稅1%，5萬。2)企業(yè)所得稅 0元3）個人所得稅核定約2.16%，10.9萬合計只有16萬不到的稅，節(jié)省了184萬！3、延長供應(yīng)鏈。對于有采購業(yè)務(wù)的電商企業(yè)，可以將采購中心獨立出來，設(shè)立成為個人獨資企業(yè)或個體戶，通過定價轉(zhuǎn)移法將利潤留在個體戶。個體戶采用核定征收的方式，綜合稅負只有2.5%左右。即公司向個體戶進行采購，個體戶再向客戶進行采購，同時個體戶可以給公司開1%或3%的專票，不僅解決了無票支出難題，而且可以實現(xiàn)節(jié)稅效果。三、個體戶核定園區(qū)的幾種模式目前在很多地方對于個體戶給予很多優(yōu)惠政策，但個體戶注冊需要具有門面地址，所以一般企業(yè)很難找到適合的園區(qū)。現(xiàn)在稅籌星合作的上海、安徽、福建、江西、山東等地對個體戶可以采用一定的優(yōu)惠稅率，主要有以下幾種：1、包稅制園區(qū)。所謂包稅制園區(qū)就是按不同的園區(qū)政策，將增值稅、所得稅等綜合起來，只收取一個固定的稅率。這些園區(qū)包括江西、山東、寧夏、江西、江蘇等多個園區(qū)。2、核定利潤率10%+五級累進以及直接核定個稅0.5%-0.8%這些園區(qū)包括山東、福建、西安、江蘇、安徽、江西等地，企業(yè)可以根據(jù)不同的行業(yè)和要求，就近選擇適合的園區(qū)。3、雙免園區(qū)部分城市針對月度10萬以內(nèi)的個體戶，不僅可以享受免增值稅，而且還可以免所得稅，相當(dāng)于企業(yè)在月度10萬以內(nèi)稅額為0元。目前園區(qū)主要在山東。綜上所述，電商企業(yè)通過優(yōu)化商業(yè)模式，采用不同的企業(yè)組織形式，就可以輕松實現(xiàn)稅收籌劃的效果。

2.、*對于小型微型企業(yè)從事跨境電子商務(wù)的態(tài)度是什么？

第七十一條　*促進跨境電子商務(wù)發(fā)展，建立健全適應(yīng)跨境電子商務(wù)特點的海關(guān)、稅收、進出境檢驗檢疫、支付結(jié)算等管理制度，提高跨境電子商務(wù)各環(huán)節(jié)便利化水平，支持跨境電子商務(wù)平臺經(jīng)營者等為跨境電子商務(wù)提供倉儲物流、報關(guān)、報檢等服務(wù)。*支持小型微型企業(yè)從事跨境電子商務(wù)。第七十二條　*進出口管理*應(yīng)當(dāng)推進跨境電子商務(wù)海關(guān)申報、納稅、檢驗檢疫等環(huán)節(jié)的綜合服務(wù)和監(jiān)管體系建設(shè)，優(yōu)化監(jiān)管流程，推動實現(xiàn)信息共享、監(jiān)管互認、執(zhí)法互助，提高跨境電子商務(wù)服務(wù)和監(jiān)管效率。跨境電子商務(wù)經(jīng)營者可以憑電子單證向*進出口管理*辦理有關(guān)手續(xù)。第七十三條　*推動建立與不同*、地區(qū)之間跨境電子商務(wù)的交流合作，參與電子商務(wù)國際規(guī)則的制定，促進電子簽名、電子身份等國際互認。*推動建立與不同*、地區(qū)之間的跨境電子商務(wù)爭議解決機制。

3.「干貨」跨境進口電商的保稅流程和政策

一、跨境進口電商的報稅流程01采購入倉平臺海外主體在海外選品，進入存放至國內(nèi)保稅倉。 國內(nèi)電商運營主體，國內(nèi)申請各種手續(xù)完成跨境電商平臺注冊，同時需要在海外注冊實體。該實體用于采購海外商品放入國內(nèi)保稅倉。等到海關(guān)清關(guān)通知，放貨?！镞@里環(huán)節(jié)有2個要點★商品備案：所有銷售商品都需要在海關(guān)先備案，這是從監(jiān)管和稅收出發(fā)，確保進口交易有數(shù)據(jù)跟蹤。*可以在更高層面獲取信息，進行相關(guān)統(tǒng)計和調(diào)控。不備案商品無法合規(guī)合法銷售。保稅倉建立：自建或者和現(xiàn)有保稅倉企業(yè)合作；除了大型企業(yè)，一般都和保稅倉企業(yè)合作。因為一般保稅倉企業(yè)都會和國內(nèi)物流合作，作為清關(guān)服務(wù)商存在，可以協(xié)助處理物流報關(guān)單和出庫（發(fā)貨）流程。自建保稅倉成本很高，也比較麻煩。02用戶下單結(jié)合國內(nèi)各平臺，PC，移動APP，小程序,H5等；依據(jù)企業(yè)實力，是否全面支持，或選擇其中某一渠道主打。獲取用戶，實現(xiàn)交易訂單。平臺生成交易單號和記錄。這里有一點需要注意，是否包稅的問題。有效商家會直接辦稅，你付的錢就是商品+稅費在一起；但是有的商品價格和稅費是分開的，平臺預(yù)計商品備案信息和稅收政策生成稅費，用戶在下單時需要同時支付價格和稅費金額。下單需要身份信息，政策要求，是否達到限制消費要求。要點：企業(yè)需要備案，依據(jù)跨境政策需要到海關(guān)去備案，拿到電子口岸系統(tǒng)。03支付對接這里對接支付，不是為了實現(xiàn)外匯轉(zhuǎn)化，而是因為跨境交易需要報關(guān)。報關(guān)政策要求，支付企業(yè)必須和海關(guān)打通對應(yīng)接口，有相應(yīng)資質(zhì)。只有和這樣的支付公司合作才能有效的完成，跨境支付交易。要點：支付單可以重復(fù)報關(guān)，只要累計訂單額小于等于支付單額即可。 這是一個很重要的細節(jié)04物流對接一般來說，都是有保稅倉完場處理，有的物流公司有自己運營的保稅倉。當(dāng)保稅倉收單海關(guān)清關(guān)通過的通知后，即可依據(jù)訂單中物流信息，進行發(fā)貨操作，直接出庫配送至消費者手中。二、清關(guān)-三單合一上面說了這的三個環(huán)節(jié)就是報關(guān)需要的三單合一內(nèi)容。訂單：電商平臺直接將系統(tǒng)中的訂單推送至海關(guān)(電子口岸)，依據(jù)海關(guān)接口，推送訂單，商品，支付編號，企業(yè)編碼，倉庫編碼當(dāng)至電子口岸系統(tǒng)。支付單：支付公司依據(jù)交易訂單生成支付單，同時負責(zé)推送至海關(guān)。但是支付公司必須直接為平臺提供收單服務(wù)，嚴禁二次收單行為。物流單: 由清關(guān)服務(wù)商推送，如保稅倉運營方，物流公司等。清關(guān)之后，直接發(fā)貨走國內(nèi)物流，用戶收貨完場交易。 國內(nèi)跨境可以快速售后，退貨。流程電商平臺下單，支付，生成物流單號；三個方向同時報關(guān)至海關(guān)，或交由報關(guān)服務(wù)公司代為報關(guān)。 如圖：海關(guān)系統(tǒng)驗證步驟1. 三單合一，內(nèi)容是否對應(yīng)起來，是否有不符合的內(nèi)容2. 電商平臺、電商企業(yè)商品備案信息真實有效3. 消費者的信息核實，姓名和身份證號匹配檢查一致4. 消費者年度購買額度<=26000 （政策內(nèi)容）5. 單筆訂單金額實際支付<=5000 （政策內(nèi)容）6. 訂單商品價格、稅金、實際支付金額等計算正確，允許小額誤差7. 訂單實際支付金額與支付單支付金額、支付人信息等相關(guān)信息一致性8. 通知報關(guān)接口，清關(guān)通過三、跨境監(jiān)管政策跨境電商監(jiān)管方式9610（進口）全稱“跨境貿(mào)易電子商務(wù)”，俗稱“集貨模式”，為了方便跨境貿(mào)易電子商務(wù)零售進出口企業(yè)通關(guān)，自2014年2月10日，海關(guān)總署增列海關(guān)監(jiān)管方式代碼為“9610”，一種專為跨境電商服務(wù)監(jiān)管模式。采用“清單核放、匯總申報”模式辦理通關(guān)手續(xù)的電子商務(wù)零售進出口商品。商家將多個已售出商品統(tǒng)一打包，通過國際物流運送至國內(nèi)的保稅倉庫，電商企業(yè)拆大包按小包（單個訂單包裹）逐個申報，為每件商品辦理海關(guān)通關(guān)手續(xù)，經(jīng)海關(guān)查驗放行后，再由國內(nèi)快遞派送至消費者手中增列海關(guān)監(jiān)管方式代碼“1210”全稱“保稅跨境貿(mào)易電子商務(wù)”，簡稱“保稅電商”，俗稱備貨模式。“1210”監(jiān)管方式用于進口時僅限經(jīng)批準(zhǔn)開展跨境貿(mào)易電子商務(wù)進口試點的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域和保稅物流中心（B型） 跨境電商網(wǎng)站可以將尚未銷售的貨物整批發(fā)至國內(nèi)保稅物流中心，再進行網(wǎng)上的零售，賣一件，清關(guān)一件，沒賣掉的就不能出保稅中心，但也無需報關(guān)，賣不掉的還可直接退回國外目前獲批跨境進口試點的城市共有15+22，37個 分別是：上海、杭州、寧波、鄭州、重慶、廣州、深圳、福州、平潭、天津、合肥、成都、蘇州、大連、青島。新設(shè)的22個跨境電商綜合試驗區(qū)的城市分別是：北京、呼和浩特、沈陽、長春、哈爾濱、南京、南昌、武漢、長沙、南寧、?？?、貴陽、昆明、西安、蘭州、廈門、唐山、無錫、威海、珠海、東莞、義烏。還有1239-保稅電商A適用于除了保稅37個城市以外的地區(qū)，跨境監(jiān)管。

4.跨境電商不可不知的稅務(wù)問題

2015 年，*跨境電商交易規(guī)模為 5.4 萬億，同比增長 28.6%。其中，*跨境電商進出口結(jié)構(gòu)出口占比 83.2%，進口比例 16.8%。2015 年，*跨境電商交易模式跨境電商 B2B 交易占比 88.5%，跨境電商 B2C 交易占比 11.5%?？缇畴娚倘缁鹑巛?，為以后公司長遠噶站做準(zhǔn)備，做到合法化、正規(guī)化操作，跨境電商B2B以及B2C賣家需要了解跨境電商整個流程中的稅務(wù)問題。一、跨境電商物流流程跨境電商相比國內(nèi)電商復(fù)雜性高很多，其中稅務(wù)問題也涉及到兩個*，復(fù)雜程度更高。其中包括在*境內(nèi)的報關(guān)出口以及目的*的清關(guān)進口。在報關(guān)出口后，購銷合同等文件齊備就可以證明貨物是符合外貿(mào)企業(yè)出口的貨物，則可進行出口退稅。目的國進口清關(guān)時需要繳納進口稅金，在銷售階段可能還需要協(xié)助*收取消費增值稅。二、*報關(guān)出口的“出口退稅”政策出口貨物退（免，Export Rebates）稅，簡稱出口退稅，其基本含義是指對出口貨物退還其在國內(nèi)生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)實際繳納的增值稅、消費稅。不同貨物的退稅率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五檔退稅率。合理利用出口退稅，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境電商的熱銷品的退稅率都在11%-17%之間。*對通過一般貿(mào)易交易方式出口的貨物可以按規(guī)定辦理退（免）稅，目前跨境電商賣家適用的情形可包括：1) 海外倉頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨2) FBA頭程（海運/空運/快遞）發(fā)貨3) 國際快遞發(fā)貨了解更多出口退稅內(nèi)容》》三、目的*進口繳納的進口稅金在貨物進口時，需要提供清關(guān)主體清關(guān)，清關(guān)后需要繳納進口稅金。進口稅金=關(guān)稅+進口增值稅關(guān)稅=貨物申報價值*關(guān)稅稅率進口增值稅=（申報貨值+頭程運費+關(guān)稅）*增值稅率備注：1、關(guān)稅稅率根據(jù)不同產(chǎn)品，不同材質(zhì)成分等會不同，由HSCODE決定2、增值稅率不同*不同，比如美國0%，英國20%，德國19%，荷蘭21%等四、目的*銷售增值稅在亞馬遜美國站銷售的賣家一般會說通過說明賣家非美國本地賣家，完成美國稅表W-8BEN(W8),由開戶人填報聲明其本人并非美國公民，要求免除美國的相關(guān)稅項。申報后有效三年。如果是亞馬遜英國站，英國稅局HMRC在16年頒布樂樂法令，要求跨境電商平臺（eBay、Amazon等）所有使用海外倉儲的賣家們，即便您使用的海外倉儲服務(wù)是由第三方物流公司，也從未在英國當(dāng)?shù)亻_設(shè)公室或者聘用當(dāng)?shù)貑T工，但您的產(chǎn)品是從英國境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的需要繳納銷售增值稅。使用直發(fā)物流服務(wù)的商家不受影響。繳納英國的銷售增值稅需要先注冊VAT稅號，獲取EORI碼，并按照HRMC的要求進行季度申報。五、如何將稅務(wù)合法化，正規(guī)化？出口退稅+目的國稅金正常繳稅 才是合法正規(guī)的*途徑。以英國為例，繳納銷售增值稅會增加成本，降低產(chǎn)品的競爭力，出口退稅卻可以獲得*費用支持，降低成本，出口退稅是*鼓勵出口的象征，將出口退稅和目的*繳納銷售增值稅相結(jié)合，可有效控制成本，同時有可實現(xiàn)正規(guī)化合法化的路徑。以英國的賣家情形舉例如下：從案例中可明顯得出，出口退稅可以提升6.27%的毛利，其中出口退稅可以退回2.95W，銷售繳納的VAT為1.4W，正規(guī)化操作，成本增加也可在控制范圍內(nèi)。出口易介紹：出口易物流是貝法易集團旗下，以全球倉儲為核心，整合全球物流網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為跨境電商賣家提供海外倉儲、國際專線、國際小包、國際快遞、FBA頭程等物流服務(wù)以及本地化售前售后服務(wù)，解決訂單管理、金融融資等難題，打造最值得信賴的跨境電商全程物流解決方案提供商出口易網(wǎng)址:www.chukou1.com出口易官方電話：400-6908-223

5.跨境電商創(chuàng)業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？

跨境電商創(chuàng)業(yè)在美國注冊公司需要注意的事項？美國擁有世界上最發(fā)達的市場機制和*的消費市場，亦是世界公認的超級大國，經(jīng)濟發(fā)展程度高，集約化程度高，國民生產(chǎn)總值長期位居世界首位。在經(jīng)濟發(fā)達的美國創(chuàng)立自己的公司，已經(jīng)成為了越來越多國內(nèi)跨境電商公司開拓國際市場的理想之選。美國公司類型美國公司有四種類型：LLC（有限責(zé)任公司）、C-（C類公司）、S- （S類公司）和 。*類公司形式是有限責(zé)任公司，英文 LLC（Limited Liability Company）。這是一種混合架構(gòu)，它融合了股份制公司的有限責(zé)任特點和合伙制在報稅及運營上的靈活性。如果生意規(guī)模不大，這是一個比較合適的公司形式。第二類公司形式是C類股份制公司，也就是在美國我們常說的 C-。這類公司是獨立的法律實體，由持股人共同擁有。它是一種比較復(fù)雜的公司架構(gòu)，適合有一定規(guī)模的公司。 第三類公司形式是S類股份制公司，在美國也是常說的 S-。這是一種特殊的股份制公司，與C類股份制公司的區(qū)別在于公司本身不被征稅，公司的盈虧直接記在持股人的報稅表上。但S類股份制的公司持股人必須是美國公民，或者按美國居民身分報稅的外國人。第四種公司形式是合伙制，英文叫 ，它是由多人聯(lián)合擁有并管理的模式。合伙制的稅收和有限責(zé)任公司LLC是相同的，都是公司層面不交稅，它的盈利會直接算到個人層面。如果想成立一家公司，一般是C公司，除非向國稅局申請選擇S公司。這里需要注意的是S公司和C公司只是在聯(lián)邦報稅上的區(qū)別，在州稅上，不是每個州都承認S公司。S公司的股東最多不可超過100個，且股東僅限于美國公民或者常住于美國的外國居民。對于跨境電商來說，LLC與C類公司的區(qū)別主要在報稅上。相對于LLC來說，C類公司在報稅時更簡單一些，LLC報稅時需要公司和股東都要報稅。而C類公司如果沒有分紅，那么只需要報一次公司稅就可以。但是，由于LLC是單層稅制，只需要在公司盈利時由投資成員交稅，而C類公司不僅在公司盈利時需要交稅，在分紅給時股東又需要交稅，也就是說會雙重報稅。在操作方面，賣家需要注冊哪類公司，需要根據(jù)自身的情況，權(quán)衡兩種類型公司的利弊，選擇合適的公司類型。美國公司注冊地點選擇在美國，每個州法律、稅務(wù)等都不同，每個州對公司也會有不同的要求，在某一個州進行注冊的公司會自然的受到該州法院系統(tǒng)的管轄。一般來說，如果為了避稅，在免稅州或低稅州注冊公司，而在另外的州運營，是有很大風(fēng)險被發(fā)現(xiàn)和被處罰的。而對于電商而言，卻有很多的空間。電商是通過網(wǎng)絡(luò)平臺進行銷售，并不存在“實體”運營概念。因此，可以選擇免稅或低稅的州。以美國加州為例：在加州注冊公司不需要注冊資金，這一點和國內(nèi)注冊公司完全不一樣，不需要你任何資金證明，只要你有注冊公司的意愿即可；不需要固定的辦公場所，只需要提供一個寄信用的郵寄地址，辦理注冊的經(jīng)紀(jì)人可以協(xié)助提供；稅收低，在國內(nèi)注冊一個公司，各種稅收費用基本上在40%左右，而加州注冊公司，聯(lián)邦和公司的稅收基本上只占利潤的18%左右，非常低廉。但在選擇公司注冊地時應(yīng)該考慮當(dāng)?shù)氐姆?、政策、要求等是否符合自己治理公司的意愿，此外選擇地址時需考慮注冊費、年度管理費、申報義務(wù)、特許經(jīng)營稅、州所得稅、法律系統(tǒng)、投資人對投資環(huán)境的熟悉度等這幾個因素。美國公司注冊流程和時間在美國，公司由所在州管轄，所以要向州務(wù)卿辦公室（Secretary of State）申請注冊公司。先決定好開什么類型的公司，再準(zhǔn)備好注冊公司名稱，然后向州*負責(zé)相關(guān)*（一般是州務(wù)卿Secretary of State）遞交文件備案申請和申請費，確認公司經(jīng)營范圍，提供公司權(quán)益人的基本信息（如護照和聯(lián)系方式等）以及權(quán)益分配比例。C類或S類公司是遞交 of ，有限責(zé)任公司或有限合伙企業(yè)是遞交 Articles of /Formation。之后會收到如注冊證書，法定注冊文件，公司鋼印，股東證明等法定注冊資料。注冊成功后，到國稅局注冊并且申請稅號。再去注冊申請可能需要的商業(yè)許可證(business licenses & permits)。有了EIN后，就可以去銀行開商業(yè)賬戶了。公司成立后，可以有獨立的辦公地址或代理的地址。整個注冊過程大概需要一個月的時間。如果你需要跨境電商商標(biāo)申請和國際稅號申報，請您聯(lián)系專業(yè)的恒通國際，恒通國際為*內(nèi)地及海外企業(yè)在*香港、新加坡、美國、英國等超過30個*和地區(qū)成立公司，提供包括公司設(shè)立、財會稅務(wù)、公司秘書、法務(wù)咨詢、投資移民、海外財富管理等多元化的商務(wù)咨詢服務(wù)。

6.跨境電商多店鋪怎么報稅？有哪些細節(jié)要注意？

平時我們經(jīng)常說香港公司怎么做賬報稅、母公司怎么報稅，但其實我們也經(jīng)常被問到這么多店鋪公司，稅務(wù)怎么整？這里我們整理了平時被問的多的一些問題，供大家參考。Q1：我有N多家公司，選擇小規(guī)模納稅人還是一般納稅人的好？有幾個點大家注意一下：1. 年應(yīng)稅增值稅銷售額沒有超過500萬默認為小規(guī)模納稅人；2. 如果企業(yè)有較完善的會計核算水平，也可以申請為一般納稅人；3. 在2021年12月31日前，轉(zhuǎn)登記日前連續(xù)12個月或者連續(xù)4個季度累計銷售額未超過500萬元的一般納稅人，可選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人。如果年銷售額沒有超過500萬，又沒有出口退稅等需求，建議你直接保持小規(guī)模納稅人就好了。Q2：小規(guī)模納稅人開了發(fā)票（季度30萬以內(nèi)），需要交稅嗎？這里要區(qū)分，如果你是開了普通發(fā)票，那可以免稅；如果你是開了專票，那就不好意思，開了多少交多少稅。比如這個月你只開了10萬的稅額，那10萬都要交稅（不能享受小規(guī)模納稅人季度30萬以內(nèi)免稅）。為什么？想想都知道，你的下家拿著你的發(fā)票都去抵扣了，你這邊還不用交稅？有這么好的事？所以，你的店鋪公司如果要開發(fā)票，可以盡量選擇自開普通發(fā)票，減少自開或代開專用發(fā)票，以達到一定的節(jié)稅效果。Q3：新增值稅法征求意見稿出來了，可能馬上就要實施了，對我們公司有啥影響？這里大家要劃重點！*人民共和國增值稅法（征求意見稿）第五條：“增值稅起征點為季銷售額三十萬元。銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，不是本法規(guī)定的納稅人；銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，可以自愿選擇依照本法規(guī)定繳納增值稅。”所以：①以后店鋪公司如果季度銷售額沒有達到三十萬，可能增值稅這個稅種都無須核定了！大大減少了跨境電商財務(wù)的工作量。（現(xiàn)在雖然季度三十萬以內(nèi)也免交增值稅，但還得一個個去申報啊，也挺麻煩~~）②現(xiàn)行的季度三十萬以內(nèi)免征并不適用于一般納稅人，但如果增值稅法規(guī)定增值稅起征點為30萬元，這意味著以后一般納稅人銷售額如果季度不超過30萬，也不用申報了（當(dāng)然，一般納稅人一般來說銷售額不會低于30萬，除非是你自愿申請升級為一般納稅人）。PS：現(xiàn)行的增值稅起征點可能很多人都不知道，根據(jù)財稅[2016]36號文“營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法”第五十條，增值稅起征點幅度如下：（一）按期納稅的，為月銷售額5000-20000元（含本數(shù)）。（二）按次納稅的，為每次（日）銷售額300-500元（含本數(shù)）。Q4：新增值稅法征求意見稿中，起征點調(diào)到三十萬，那是不是以后勞務(wù)費都不用開發(fā)票了？征求意見稿第五條說的是：銷售額未達到增值稅起征點的單位和個人，不是本法規(guī)定的納稅人。第六條 本法所稱單位，是指企業(yè)、行政單位、事業(yè)單位、軍事單位、社會團體和其他單位。本法所稱個人，是指個體工商戶和自然人。電商賣家有時候經(jīng)常要請一些臨時工、鐘點工，頭疼點在于對方?jīng)]法給我們企業(yè)開發(fā)票，企業(yè)沒法入賬。但是按照新增值稅法實施條例的規(guī)定，以后個人為企業(yè)提供勞務(wù)如果季度未達到三十萬，沒達到增值稅起征點，無需開票給企業(yè)！這樣大大減輕了小微企業(yè)的稅務(wù)難點~~

通過小編辛苦整理的相關(guān)知識：跨境電商納稅流程，相信對您有所幫助。