會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是公司財務(wù)管理制度 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2020*整理財務(wù)管理制度（含資金管理、費用報銷管理），保存！公司財務(wù)制度(適合中小企業(yè) 完整版)，公司規(guī)模再小，也要有規(guī)章制度，一套近乎完美財務(wù)工作制度很重要，公司（企業(yè)）財務(wù)管理制度范本（完整版），求一人有限公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，求醫(yī)藥公司財務(wù)管理制度，求小企業(yè)財務(wù)管理制度，求房地產(chǎn)開發(fā)公司日常財務(wù)管理制度,財務(wù)工作流程??。

1.2021*整理財務(wù)管理制度（含資金管理、費用報銷管理）

今天小編就給大家分享一份*整理的財務(wù)管理制度，里面包含了所有財務(wù)管理所需要的流程和處理方法，對于財務(wù)來說，有很大的幫助?？梢栽诤艽蟪潭壬?，提高財務(wù)人員的工作效率。希望小編的分享，可以幫助到大家。（文末有獲取方式）目錄固定資產(chǎn)的管理資金的管理存貨的管理差旅費的管理費用報銷的管理等*整理的財務(wù)管理制度（一）（二）（三）（四）（五）（六）（七）（八）（九）（十）（十一）（十二）以上就是小編給大家分享的*整理的公司財務(wù)管理制度模板，里面包含了所有財務(wù)所需要的財務(wù)制度，里面包含了各種流程和處理方式，都很詳細的展示了出來。對于財務(wù)人員，會有很大的幫助和參考價值。此內(nèi)容因為很多，小編這里只給大家展示了部分內(nèi)容。有需要完整版的財務(wù)人員，小編可以分享電子版給大家。希望小編的分享，可以幫助到大家。了解免費資料，請點擊這里

2.保存！公司財務(wù)制度(適合中小企業(yè) 完整版)

適合中小企業(yè)的一份公司財務(wù)制度，不管你是老板也好，還是財務(wù)人也好，都可以學(xué)習(xí)一下，建議大家保存起來。*章 出納管理制度一、庫存現(xiàn)金管理1、出納現(xiàn)金須日清月結(jié)、每天盤點，做到賬實核對，每月會計參與的不定期盤點及月末盤點不少于兩次，并且出具《現(xiàn)金盤點表》；2、超過庫存限額的現(xiàn)金（2000元）應(yīng)及時存入銀行；3、攜帶現(xiàn)金或支票往返銀行辦理業(yè)務(wù)需乘公司車輛或打車；4、出納保險柜中，禁止存放任何私人財物，避免公私混淆，不得私設(shè)“小金庫”，取得的貨幣資金必須及時入賬，不得賬外設(shè)賬，嚴禁收款不入賬；不準挪用現(xiàn)金，不準白條抵庫，不準坐支現(xiàn)金，不準保存賬外公款，嚴禁未經(jīng)授權(quán)的*或人員辦理資金業(yè)務(wù)或直接接觸資金；二、支票管理1、須建立《支票購買登記簿》并制作《支票領(lǐng)用登記簿》，新購支票由出納分類按支票號碼順序登記，使用完畢后需由會計或財務(wù)負責人進行簽字確認；2、支票簽發(fā)應(yīng)在《支票領(lǐng)用登記簿》中登記支票號碼、支票用途、票面金額、內(nèi)部經(jīng)辦人、領(lǐng)取人、領(lǐng)取人電話等相關(guān)信息，領(lǐng)取人需親自簽字確認；3、出納負責及時跟進收取支票進賬后的正式回單；三、日記賬管理1、出納每日完成收付款業(yè)務(wù)后，即時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬（手工賬或電子賬）；2、根據(jù)審核后蓋有“現(xiàn)金/銀行收訖”、“現(xiàn)金/銀行付訖”的現(xiàn)金/銀行收款憑證、現(xiàn)金/銀行付款憑證，逐日逐筆順序登記；3、記賬內(nèi)容必須與會計憑證一致，每一筆賬都要記明記賬憑證的日期、編號、摘要、金額和對應(yīng)科目等；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的摘要以能夠清楚表述業(yè)務(wù)內(nèi)容為度；4、應(yīng)逐筆分行記錄，得將收款憑證或付款憑證合并登記，也不得將收款付款相抵后以差額登記；5、每筆業(yè)務(wù)登記后均須結(jié)出賬面余額，并登記每日收入和支出的合計數(shù)。第二章 費用報銷流程一、取得發(fā)票要求1、收取的各類非定額發(fā)票，必須字跡清楚，不得涂改，項目填寫齊全，各項目內(nèi)容準確無誤，否則一律退還給開票方，不得作為結(jié)算、抵扣憑證；2、收取的各類發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，且發(fā)票專用章應(yīng)清晰可見，同時印章的公司名稱及稅號須與發(fā)票抬頭處寫有開票公司信息的公司名稱及稅號一致；3、收取的各類發(fā)票，應(yīng)根據(jù)發(fā)票上的批注進行網(wǎng)上或其它方式的驗真；4、取得各類非定額發(fā)票時，發(fā)票抬頭的公司名稱必須完整且與所在公司保持一致，所取得發(fā)票種類及開具內(nèi)容必須與業(yè)務(wù)內(nèi)容保持一致。二、費用報銷單的填列1、報銷的項目類型需與后附發(fā)票保持一致；2、報銷人、領(lǐng)款人、復(fù)核人、領(lǐng)導(dǎo)確認等需簽字齊全方可報銷；3、發(fā)票項目為一批的需附發(fā)票清單；4、當月費用需當月報銷，尤其不可出現(xiàn)費用報銷跨年現(xiàn)象（12月21后發(fā)生業(yè)務(wù)不在此范圍內(nèi)）。三、費用的分類1、管理費用：包括不限于管理人員工資、辦公費、車輛費用、電話網(wǎng)絡(luò)通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、交通費等；2、銷售費用：包括不限于銷售（前勤）人員工資、與銷售相關(guān)的其他費用。3、財務(wù)費用：銀行收取的各項費用，包括賬戶維護費，電匯手續(xù)費，支票費用，利息費用等。四、費用報銷流程1、各項費用發(fā)生前需提報費用申請單（OA形式或紙質(zhì)單據(jù)均可，需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意方可發(fā)生該項費用）；2、費用發(fā)生完成后，需憑領(lǐng)導(dǎo)簽字的費用申請單（或OA），費用報銷單，正規(guī)發(fā)票履行報銷手續(xù)，由會計審核，領(lǐng)導(dǎo)簽字確認，出納復(fù)合無誤后報銷（如網(wǎng)銀支付報銷單后需付網(wǎng)銀支付回單）。五、差旅費審核要點1、差旅費申請單的出差往返日期與機票或火車票往返日期是否一致，機票或火車票的出差人與申請是否為同一人。2、住宿費發(fā)票日期及天數(shù)是否與機票或火車票相符，住宿費及餐費發(fā)票是否為出差當?shù)匕l(fā)票。3、如在出差地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費需單獨提報，不可與差旅費一起提報。六、業(yè)務(wù)招待費審核要點1、費用報銷單需列明招待時間、地點及相關(guān)人員；2、如發(fā)票為定額發(fā)票且報銷金額為整數(shù)（如伍佰元整），需提供相應(yīng)水單。七、借支或備用金的管理1、如因業(yè)務(wù)需要需借支，填報借支單，經(jīng)終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，給予借支。2、相應(yīng)費用業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)，履行報銷手續(xù)，歸還借支。3、如借支三個月后仍未歸還或履行報銷手續(xù)，則從當事人工資中扣減借支金額，當月工資不足部分，下月繼續(xù)扣減。如該員工離職，則扣減直屬領(lǐng)導(dǎo)工資。4、*的經(jīng)常性、常規(guī)性業(yè)務(wù)支出可申請備用金。備用金申請單需終審領(lǐng)導(dǎo)簽字同意。5、財務(wù)部出納需每月對*備用金進行盤點，盤點表簽字確認無誤后歸檔留存。6、每季末需歸還備用金，下季初重新走備用金申請流程。第三章 稅、票管理制度一、發(fā)票管理1、發(fā)票領(lǐng)購、保管a) 領(lǐng)購發(fā)票時，必須由發(fā)票管理員向稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票領(lǐng)購。b) 增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票必須按規(guī)定存放到財務(wù)人員專用文件柜中。c) 需開具時必須將已開具好的發(fā)票妥善保管，未開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票及時放到財務(wù)人員專用文件柜中。d) 對于開具的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存根及作廢的，月末必須按規(guī)定裝訂成冊，并按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票存放時限存放，確保完整無損。e) 嚴禁將公司領(lǐng)購的增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票向他人提供使用。f) 發(fā)票管理員必須按規(guī)定及時到稅務(wù)機關(guān)辦理發(fā)票核銷手續(xù)。g) 發(fā)票管理員因工作變動或調(diào)離必須按稅法和企業(yè)管理制度規(guī)定辦理移交手續(xù)。2、按增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的開具范圍，開具發(fā)票。公司銷售貨物，應(yīng)稅勞務(wù)，根據(jù)增值稅細則規(guī)定，應(yīng)當征收增值稅的應(yīng)稅勞務(wù)，必須向購買方開具專用發(fā)票。向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項目，應(yīng)開具普通發(fā)票，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準，不開具專用發(fā)票。3、專用發(fā)票按以下要求開具a) 字跡清楚；b) 項目填寫齊全；c) 票物相符，票面金額與實際收取的金額相符；d) 各項目內(nèi)容準確無誤；e) 發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章；f) 按照規(guī)定的時限開具專用發(fā)票；g) 不得開具票樣與*稅務(wù)局統(tǒng)一制定的票樣不相符合的專用發(fā)票。4、嚴格按照公司規(guī)定時限開具專用發(fā)票，不提前或滯后。5、銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，應(yīng)視不同情況分別按以下規(guī)定辦理：a) 購買方在未付貨款并且未做帳務(wù)處理的情況下，須將原發(fā)票聯(lián)和稅款抵扣聯(lián)退還公司。將該發(fā)票各聯(lián)次注明“作廢”字樣，作廢該份增值稅專用發(fā)票。b) 在購買方已付款，或者貨款未付但已作帳務(wù)處理發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)開具的進貨退出或索取折讓證明單送交公司，作為公司開具負數(shù)發(fā)票的依據(jù)。c) 公司取得的進貨退出或索取折讓證明單要裝訂成冊，并依照有關(guān)規(guī)定進行保管。6、增值稅進項稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊。7、不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次。8、不符合規(guī)定的專用發(fā)票，不得抵扣進項稅額。9、丟失專用發(fā)票，必須按規(guī)定程序及時向當?shù)囟悇?wù)機關(guān)、公安機關(guān)報告。10、不代開、虛開增值稅專用發(fā)票。二、采購或報銷應(yīng)取得有效發(fā)票1、各公司采購各種商品(含庫存商品、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品等)，以及報銷各種費用均應(yīng)依法取得有效發(fā)票。2、向廣告公司支付的廣告費應(yīng)取得廣告業(yè)發(fā)票，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報銷依據(jù)。3、向運輸企業(yè)支付運輸費應(yīng)取得《公路、內(nèi)河運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票》，其他任何發(fā)票均不應(yīng)作為報銷依據(jù)。a） 采購庫存商品應(yīng)取得17%增值稅專用發(fā)票。b） 購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)應(yīng)取得17%增值稅專用發(fā)票。c） 向印刷公司支付的印刷費若≥2000元，購買辦公用品金額若≥2000元，均應(yīng)依法取得增值稅專用發(fā)票。d） 上述業(yè)務(wù)若因特殊原因無法取得規(guī)定的發(fā)票，應(yīng)由財務(wù)負責人及公司負責人批準后方能以其他普通發(fā)票作為付款(或報銷)依據(jù)。e） 取得的增值稅專用發(fā)票必須合法、有效，不得收取過期發(fā)票或無效發(fā)票。f） 取得的所有增值稅涉稅發(fā)票(含增值稅專用發(fā)票、運輸發(fā)票等)必須在發(fā)票有效期內(nèi)交給稅務(wù)人員掃描認證。g） 移交或接收增值稅涉稅發(fā)票時應(yīng)如實填寫《增值稅涉稅發(fā)票交接表》，由交接雙方簽字確認。h） 稅務(wù)人員當月收到的所有增值稅涉稅發(fā)票應(yīng)在當月掃描、認證完畢，不應(yīng)遺漏或丟失。i） 財務(wù)人員進行賬務(wù)處理時，選用的會計科目及記錄的憑證摘要應(yīng)與取得的發(fā)票開票內(nèi)容保持一致。三、納稅申報1、每月計提所有稅款都應(yīng)填寫稅金計算表，該計算表應(yīng)打印并由財務(wù)負責人簽字后作為稅金計提憑證的附件。2、公司應(yīng)按主管稅務(wù)機關(guān)的要求及時申報所有納稅報表并及時繳納稅款。四、稅務(wù)檔案管理1、將各主管稅務(wù)機關(guān)名稱及具體管轄的所有局(處或科、室)負責人名稱、職務(wù)、主管業(yè)務(wù)及聯(lián)系方式等進行書面登記。2、將各年度所有法定納稅申報表及內(nèi)部稅務(wù)管理報表按月裝訂成冊，并規(guī)范制作文件封面，妥善存檔保管。3、將各年度企業(yè)所得稅匯算清繳審核報告、財產(chǎn)損失審核報告及其他有關(guān)稅務(wù)審核報告規(guī)范裝訂成冊，妥善保管。4、將稅務(wù)機關(guān)出具的各種批復(fù)、檢查處理決定等文件裝訂成冊，并規(guī)范制作文件封面，妥善存檔保管。5、建立《稅務(wù)檔案保管清冊》，對所有稅務(wù)證件、申報軟件(含軟體及IP地址)、IC卡、儲存盤、納稅申報表、審計報告、稅務(wù)批復(fù)、稅法文件等詳細記錄在保管清冊中。6、若稅務(wù)人員離職，應(yīng)規(guī)范辦理稅務(wù)檔案移交手續(xù)，填寫移交清單，移交清楚后方可辦理其他離職手續(xù)。

3.公司規(guī)模再小，也要有規(guī)章制度，一套近乎完美財務(wù)工作制度很重要

江湖常見問題：成立一個公司，規(guī)模比較小，全公司少的有幾個人，稍微多的有十來個人，從管理的角度來說，該怎么管理？尤其是公司的命脈，財務(wù)部又該怎么管理？小線的個人觀點：從管理的角度來說，公司就是公司，不分大小。我個人認為，越小的公司，越應(yīng)該把財務(wù)規(guī)章制度健全起來。因為大公司財務(wù)出了問題，還能解救，小公司出了問題就很難解決。而且，因為公司小，員工也相對的少點，小型公司，幾個到上百個不等，中型公司都是上百上千的，七十人也不少，沒有制度規(guī)范他們，很容易出亂子。大企業(yè)更多是用制度進行“約束”，中小企業(yè)是用制度進項“規(guī)范”所以今天小線就和大家分享一套近乎完美的財務(wù)工作制度及流程。適合大、中小企業(yè)使用，內(nèi)容完整，大家可以稍微做下調(diào)整，可能會更適合你們公司。（文末領(lǐng)取完整資料）財務(wù)制度手冊（共49個模塊，全197頁）部分內(nèi)容截圖展示：詳細內(nèi)容展示：......財務(wù)各崗位工作流程目錄展示：從出納→財務(wù)主管工作流程內(nèi)容截圖展示：.......篇幅有限，就不和大家一一展示了，電子檔已經(jīng)打包好了?？次哪╊I(lǐng)取。下方//評論區(qū)//留言：想要，點擊小編頭像，私/我/回/復(fù)：資料，即/可/免/費/領(lǐng)/取關(guān)/注/微/信/公/眾/號/：會/計/教/練/在/線/，學(xué)習(xí)更多會計知識

4.公司（企業(yè)）財務(wù)管理制度范本（完整版）

財務(wù)是公司的命脈，所以企業(yè)財務(wù)管理重中之重，財務(wù)管理制度制作的好，可以幫公司減少不少的風險，下面給大家分享一份公司財務(wù)管理制度范本，全篇共92頁，十四個章節(jié)對公司財務(wù)進行管理。目錄相關(guān)補充規(guī)定：*章：總則（4條制度）第二章 財務(wù)管理與會計核算體制（5條制度）財務(wù)管理與會計核算組織架構(gòu)圖各崗位職責：共8個崗位職責；第三章 財務(wù)計劃管理（2條制度）第四章：資金管理（2條制度）第五章：固定資產(chǎn)管理（2條制度）第六章：低值易耗品及印刷品管理（3條制度）第七章：費用開支管理（8條制度）......好了，篇幅有限，剩余制度就不和大家一一展示了

5.求一人有限公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

不管什么樣的公司，內(nèi)部財務(wù)管理制度的內(nèi)容大致相同。一人有限公司財務(wù)管理制度，可以根據(jù)自己單位的實際情況來制定。下面給你提供一份內(nèi)部財務(wù)管理制度供你參考。 公司內(nèi)部財務(wù)管理制度 一、會計崗位職責 　　1、貫徹執(zhí)行*頒布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目清晰。 　　2、負責編制公司年度財務(wù)計劃；編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司領(lǐng)導(dǎo)及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務(wù)狀況，并按季度進行財務(wù)分析。 　　3、責會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。 　　4、負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源。 　　5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。 　　6、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。 　　二、出納崗位職責1、負責現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。 　　2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。 　　3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。 　　4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。 　　5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。 　　6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。 　　7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。 　　8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。 　　9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 　　10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。 　　11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。 　　12、完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 　　三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負責。 　　2、每年年終必須進行一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。 　　3、購置固定資產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置計劃；購置時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，可借用限額支票在計劃范圍內(nèi)使用。 　　4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進行。 　　四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負責保管。 　　2、保管人員必須堅守職責，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。 　　3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。 　　五、公司員工差旅費的規(guī)定1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。 　　2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。 　　3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。 　　4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。 　　5、市內(nèi)交通補貼，每人每天10元標準。 　　6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費，否則作為挪用公款處理。 　　六、物資采購規(guī)定1、各*根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進行預(yù)測，于每年十二月中旬編制采購計劃和預(yù)算，報財務(wù)室審核。 　　2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務(wù)室審核。 　　3、財務(wù)室對各*采購計劃和預(yù)算進行審核，經(jīng)審核的計劃交行政*監(jiān)督實施。 　　4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供應(yīng)商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。 　　5、計劃外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。 　　6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。 　　7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。若由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。 　　8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準后，方可付款。 　　七、公文及合同的管理規(guī)定1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)*經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。 　　2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。 　　八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定1、公司各*應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。 　　2、公司員工報銷，需下列審批程序：經(jīng)辦人—*經(jīng)理簽字—總經(jīng)理簽字—出納付款。 　　3、上述開支的必須支出，如果總經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示總經(jīng)理同意后，方可予以支出，待總經(jīng)理回到公司后再予補簽。 　　4、員工個人因私借款一律不予批準。

6.求醫(yī)藥公司財務(wù)管理制度

*章 總則 *條 為建立現(xiàn)代企業(yè)制度,建立健全財務(wù)管理體系,規(guī)范**醫(yī)藥集團股份有限公司(以下簡稱:公司或本公司)及下屬控股子公司的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理和內(nèi)部控制,根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》等相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定,并結(jié)合本公司實際情況特制定本制度。 第二條 公司財務(wù)管理的目標是:充分發(fā)揮公司整體優(yōu)勢,有效利用公司資產(chǎn),優(yōu)化資源配置,防范財務(wù)風險,以合理的成本、資金投入,實現(xiàn)股東價值*化。 第三條 本制度適用于本公司及納入本公司合并報表范圍的控股子公司。 第二章 財務(wù)管理體制第四條 公司實行在總裁領(lǐng)導(dǎo)下,按分管權(quán)限及責任進行財務(wù)管理和監(jiān)督的財務(wù)管理體制。 公司股東大會、董事會、監(jiān)事會按照《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及公司 章程的規(guī)定,對公司財務(wù)行使相關(guān)職權(quán)。 第五條 公司財務(wù)部為財務(wù)管理的職能*。財務(wù)部的職責:在公司總裁和分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下,具體負責全公司的財務(wù)管理工作和會計核算工作,包括:負責公司預(yù)算管理、負責公司財務(wù)人員的管理、負責對下屬企業(yè)財務(wù)管理工作的管控、負責公司會計核算工作、負責公司的合并報表編制及財務(wù)信息披露工作、負責配合公司各類審計及評估工作、負責指導(dǎo)檢查各控股子公司的會計核算工作、負責公司的資金籌集和合理分配使用、做好稅務(wù)籌劃、做好財務(wù)分析工作及公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作,為公司決策提供各種財務(wù)支持。 第三章 核算管理第六條 按照《企業(yè)會計準則》及其他相關(guān)規(guī)定的要求,組織會計核算,保證會計信息真實、完整、準確。 第七條 貨幣資金管理 (一)現(xiàn)金和銀行存款收付款業(yè)務(wù)應(yīng)在會計事項發(fā)生當日編制會計憑證,登記賬簿,做到日清月結(jié)。月末將銀行日記賬與銀行對賬單進行核對,未達款項應(yīng)查明原因并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 (二)銀行印鑒由兩人分別保管,支票等銀行結(jié)算票據(jù)由專人保管,建立支票申領(lǐng)簽收登記制,內(nèi)容至少包括票據(jù)編號、領(lǐng)用人、收款單位、金額。 (三)現(xiàn)金和銀行存款支付按公司規(guī)定的程序辦理。 (四)不得坐支現(xiàn)金,不準白條抵庫,不得保留賬外現(xiàn)金,不得挪用現(xiàn)金。 第八條 應(yīng)收款項管理 (一)應(yīng)收賬款管理。定期進行應(yīng)收賬款賬齡分析,建立與銷售*及銷售客戶的對賬制度,并督促相關(guān)*清理和催收,有效控制經(jīng)營風險。 (二)其他應(yīng)收款管理。建立對賬制度,定期對其他應(yīng)收款進行清理。 (三)應(yīng)收票據(jù)管理。收到的應(yīng)收票據(jù)在“應(yīng)收票據(jù)”科目進行會計核算,設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)明細賬”,票據(jù)辦理貼現(xiàn)須經(jīng)財務(wù)負責人批準。 (四)根據(jù)公司規(guī)定的會計政策,會計期末對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款計提壞賬準備。 第九條 存貨管理 (一)存貨包括材料采購、原材料、包裝物、產(chǎn)成品、半成品、庫存商品、委托加工材料、低值易耗品等。 (二)存貨的入庫、領(lǐng)用、發(fā)出等日常核算要做到及時、準確,及時反映存貨的流轉(zhuǎn)狀態(tài)。 (三)存貨實行永續(xù)盤存制,并實行定期實物盤點,發(fā)生的盤盈、盤虧、毀損、報廢等及時按規(guī)定的程序?qū)徟吞幚怼?(四)會計期末,按存貨賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低法對存貨計提存貨跌價準備。 第十條 對外投資管理 (一)對外投資包括金融資產(chǎn)和長期股權(quán)投資,金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等。 (二)會計期末,應(yīng)按照公司規(guī)定的會計政策計提減值準備。 (三)長期股權(quán)投資按對被投資企業(yè)的持股比例及是否具有控制、共同控制和重大影響,確定采用權(quán)益法或成本法核算。 (四)無論對被投資企業(yè)采用何種會計核算方法,均需定期取得被投資企業(yè)的會計報表,并進行分析。 第十一條 固定資產(chǎn)管理 (一)固定資產(chǎn)除設(shè)置總賬外,須設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬和登記卡,按固定資產(chǎn)類別、使用*等進行明細分類核算。 (二)固定資產(chǎn)處置,包括出售、報廢、投資轉(zhuǎn)出等要按規(guī)定程序辦理審批手續(xù),并及時進行會計處理。 (三)每年至少對固定資產(chǎn)進行一次盤點,對盤盈、盤虧、毀損等及時按規(guī)定程序進行審批和處理,確保賬實相符。 (四)會計期末,按公司規(guī)定的會計政策計提固定資產(chǎn)減值準備。 第十二條 在建工程管理 (一)在建工程除設(shè)置總賬外,須按工程組成內(nèi)容設(shè)置明細賬,并建立與工程管理*的對賬制度,確保賬實相符。 (二)會計期末,按公司規(guī)定的會計政策計提在建工程減值準備。 第十三條 無形資產(chǎn)管理 (一)無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標、土地使用權(quán)、專有技術(shù)和商譽等。 (二)無形資產(chǎn)除設(shè)置總賬外,須按類別設(shè)置明細賬,進行分類明細核算。 同時,每年至少對無形資產(chǎn)的原始憑據(jù)盤點一次,確保無形資產(chǎn)權(quán)證完整。 (三)會計期末,按公司規(guī)定的會計政策計提無形資產(chǎn)減值準備。 第十四條 負債管理 (一)應(yīng)付賬款管理。采用權(quán)責發(fā)生制核算,按客戶設(shè)置明細賬。對暫估入賬的應(yīng)付款須嚴格管理,并督促相關(guān)*及時清理。 (二)定期對其他應(yīng)付款科目進行清理。 第十五條 營業(yè)收入和成本費用管理 (一)營業(yè)收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入,營業(yè)收入的確認采用權(quán)責發(fā)生制原則,同時須遵循相關(guān)制度的規(guī)定。 (二)正確核算產(chǎn)品成本,對成本進行有效控制,建立健全成本核算方法和控制制度。一般情況下,成本核算遵循一貫性原則。 (三)費用開支范圍和標準須符合公司相關(guān)制度規(guī)定,發(fā)生的費用按規(guī)定進行會計核算。 第四章 財務(wù)預(yù)算管理第十六條 公司實行全面預(yù)算管理,每年末,下屬子公司根據(jù)當年度預(yù)決算情況、下一年度經(jīng)營情況及目標,制定其下一年度的經(jīng)營計劃、投資計劃、融資計劃等,編制財務(wù)預(yù)算匯編,報本公司進行審核。 第十七條下屬子公司須于董事會預(yù)算審核決議后的一周內(nèi)上報預(yù)算的修 訂稿,若沒有修訂,亦須在一周內(nèi)確認原預(yù)算稿沒有任何修訂。下屬子公司在年度預(yù)算執(zhí)行過程中,若發(fā)生重大經(jīng)營或其他因素,使其年度預(yù)算需進行調(diào)整的, 須報經(jīng)其董事會審核通過,在董事會作出決議后的一周內(nèi)上報預(yù)算的調(diào)整稿。第十八條公司財務(wù)部根據(jù)下屬子公司的年度財務(wù)預(yù)算及本公司自身財務(wù) 預(yù)算編制合并財務(wù)預(yù)算初稿,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批,并根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)審批意見及時調(diào)整。 第十九條 下屬子公司須按月度對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析,對存在重大差異的項目須作出重點解釋說明,預(yù)算執(zhí)行情況分析為財務(wù)分析的主要內(nèi)容。 第二十條 下屬子公司應(yīng)隨時掌握本公司預(yù)算完成情況,并定期組織召開月度經(jīng)營活動分析會。公司財務(wù)部人員須對下屬子公司的預(yù)算完成情況進行跟蹤,必要時派員參加下屬子公司的經(jīng)營活動分析會,并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。 第二十一條 公司財務(wù)部按月度編制合并財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析,報公司領(lǐng)導(dǎo)審閱。 第五章 資金管理 第二十二條各公司財務(wù)*負責資金管理具體工作,根據(jù)各公司董事會審 議通過的經(jīng)營計劃、投資事項等,做好資金流的平衡工作,并落實相關(guān)事項。 第二十三條 公司對本部及下屬控股子公司的銀行借貸、擔保和資產(chǎn)抵押實行規(guī)范管理,以有效利用銀行借貸資源,維持合理的銀行借貸規(guī)模,防止出現(xiàn)過度銀行借貸,降低企業(yè)財務(wù)風險。 第二十四條 根據(jù)公司年度合并財務(wù)預(yù)算,公司財務(wù)部編制匹配的年度合并融資預(yù)算,報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。融資事項實施時,按相關(guān)規(guī)定辦理審批程序。 第二十五條 公司與下屬控股子公司對外擔保須遵循公司章程及其他相關(guān)規(guī)定,未經(jīng)審批同意不得對外提供擔保。第二十六條 擔保和資產(chǎn)抵押須做好備查登記,到期及時辦理解除擔保和資產(chǎn)抵押手續(xù)。 第二十七條 為確保公司資金的有效操作和使用,配合融資方案的籌劃,對下屬子公司實行資本性支付承諾的通報制度。即下屬子公司在上報會計報表的同時,將已經(jīng)確定或預(yù)計發(fā)生的股權(quán)并購、增資、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)投入等資本性支付通報本公司財務(wù)部,通報內(nèi)容包括項目名稱、性質(zhì)和內(nèi)容、金額、支付方式和時間、資金來源等。 第六章 財務(wù)報告第二十八條 財務(wù)部按照財政部、證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定,編制年度、半年度、季度會計報表及其附注,并按信息披露要求予以公開披露。 第二十九條 公司年度會計報表及其附注須經(jīng)具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所審計,并出具審計報告。 第三十條 建立下屬子公司定期財務(wù)匯報制度,及時掌握子公司財務(wù)信息。 第七章 財務(wù)監(jiān)督第三十一條 財務(wù)監(jiān)督的目的是保證財務(wù)制度嚴格執(zhí)行,確保會計信息正確、真實,防范財務(wù)風險。財務(wù)監(jiān)督對象為生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程,以及反映經(jīng)營活動信息的財會資料和其他資料。 第三十二條 財務(wù)監(jiān)督方式為定期檢查和專項審計相結(jié)合。定期檢查即檢查*每年一至二次對公司財會事項進行檢查,專項檢查包括對財會制度的執(zhí)行情況及其他經(jīng)濟活動財會事項的檢查。定期檢查和專項審計結(jié)果均須出具書面報告,報送相關(guān)人員,對違規(guī)事項須限期整改,并進行跟蹤檢查。第三十三條 各公司財務(wù)*會同相關(guān)管理*,每年對實物資產(chǎn)至少盤點一到二次,對應(yīng)收款項進行函證,對盤盈、盤虧、對賬差額須及時作出處理,以確保公司資產(chǎn)真實、完整。 第三十四條 各公司對資產(chǎn)計提減值準備,對已形成損失的資產(chǎn)進行核銷,須符合相關(guān)規(guī)范管理的要求。 第八章 會計交接管理第三十五條 會計人員因各種原因而發(fā)生崗位變動的,須辦理相關(guān)移交手續(xù),沒有辦理移交手續(xù)的不予辦理崗位變動手續(xù)。 第三十六條 會計人員在辦理移交手續(xù)時須編制移交

7.求小企業(yè)財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度一． 庫存現(xiàn)金管理1．公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責任者的責任。3．不準用“白條”入帳。4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6．現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。8．現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。9．出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.二．銀行存款管理1．公司必須遵守*人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《*人民銀行法》、《*人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。6 公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。7 銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致， 應(yīng)盡快解決。8 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三．往來帳款的管理1 應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售*根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售*進行核對，保證雙方賬賬核對一致。2. 其他應(yīng)收款的管理：公司各*形成的出差借款、采購借款、各*備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各*備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。3. 應(yīng)付帳款的管理：公司各*因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)*對帳，保證雙方賬賬核對一致。四. 內(nèi)部牽制：1. 公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度2. 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。3. 庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。4．現(xiàn)金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。五．本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

8.求房地產(chǎn)開發(fā)公司日常財務(wù)管理制度,財務(wù)工作流程

財務(wù)管理制度 一. 總則 *條為了加強公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范公司的財務(wù)行為，根據(jù)《企業(yè)會計制度》和《*人民共和國會計法》，結(jié)合公司的實際情況，制定本制度。 第二條 本制度是處理公司財務(wù)事項的規(guī)范和準則，適用于公司管轄范圍內(nèi)的所有公司和*。 第三條 企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。 第四條 企業(yè)應(yīng)當認真執(zhí)行*各項法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財產(chǎn)物資的管理和資金運用全過程的監(jiān)控，嚴格內(nèi)部牽制制度，防止弊端。 第五條 企業(yè)應(yīng)當加強財務(wù)管理基礎(chǔ)工作: 1.原始記錄:生產(chǎn)經(jīng)營活動中的產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、設(shè)備利用、存貨的消耗、收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移及各項財產(chǎn)物資的毀損、報廢、變賣，都要按照公司有關(guān)職能*統(tǒng)一規(guī)范的各種原始記錄格式、內(nèi)容的填制要求及時做好完整的原始記錄。 2.計量驗收工作:公司各種財產(chǎn)物資的購置、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移，產(chǎn)品的入庫、銷售及各個環(huán)節(jié)都要嚴格執(zhí)行公司的計量驗收制度，做到手續(xù)齊全，計量準確。 3.定額工作:配合公司各職能*，對生產(chǎn)經(jīng)營活動中人力、物力、財力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定額，參與考核修訂。 4.內(nèi)部計劃價格工作:財務(wù)中心牽頭負責公司內(nèi)部價格的制定工作，根據(jù)財務(wù)管理和經(jīng)濟責任制要求，制定和完善各種產(chǎn)品、在產(chǎn)品、原材料、半成品等的計劃價格。 5.財產(chǎn)清查工作:公司各項財產(chǎn)物資的轉(zhuǎn)移、調(diào)出、調(diào)入、收發(fā)、領(lǐng)退、盤盈、盤虧、毀損和報廢處理，都要履行嚴格的報批審核手續(xù)。每年11月底進行一次全面財產(chǎn)清查工作，及時處理財產(chǎn)變動情況，確保公司財產(chǎn)物資的帳帳相符、帳表相符、帳實相符。 第六條 本公司財務(wù)人員必須持證上崗，遵守*有關(guān)法規(guī)、公司內(nèi)部各項規(guī)章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。企業(yè)財務(wù)人員有權(quán)拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必要時可直接向上級財務(wù)主管*反映。 第七條 公司財務(wù)應(yīng)接受財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督，定期、及進、準確地上報會計報表和財務(wù)分析資料。 二. 資金管理 第八條 資金管理應(yīng)遵循的原則: 1. 取之合法，使用合規(guī); 2. 開源節(jié)流，講求效益; 3. 內(nèi)部牽制，防范風險; 4. 管理有序，責任到人; 第九條:資金籌集: 1.公司倡導(dǎo)多種方式、多渠道籌集資金，包括:吸收現(xiàn)金、非現(xiàn)金投資，長期、短期借款，發(fā)行股票、債券等; 2.資本金的增加、變動，應(yīng)按法律程序經(jīng)批準和會計師事務(wù)所驗資確認，不得弄虛作假; 3. 款應(yīng)根據(jù)經(jīng)可行性論證的項目和生產(chǎn)經(jīng)營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。 第九條 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理 1.內(nèi)部牽制 (1)貨幣資金實行賬款分管，印鑒分管; (2)出納不得任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務(wù)，不填制及管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳; 2.財經(jīng)紀律 (1)現(xiàn)金的提取、保管、使用應(yīng)遵守*的《現(xiàn)金管理條例》; (2)銀行帳號的設(shè)立、使用應(yīng)遵守*的《銀行結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設(shè)立帳外帳或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅追查并追究責任; (3)出納必須憑經(jīng)審核、編號、手續(xù)齊全的原始憑證辦理收付款業(yè)務(wù)，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存; (4)外匯的收入、使用必須符合*外匯管理的各項法規(guī)、政策。 2. 現(xiàn)金等價物 短期投資的購入或證券帳號的開設(shè)必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責、權(quán)限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。 第十一條 結(jié)算資金管理: 1. 應(yīng)收帳款管理應(yīng)遵循以下原則: (1) 入帳有據(jù)，處理合規(guī); (2) 跟蹤管理，掌握動態(tài); (3) 清理及時，回款迅速; (4) 節(jié)約資金，力戒損失; (5) 職責明確，失誤必究。 2. 債權(quán)的成立應(yīng)符合以下條件: (1) 各類業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收帳款應(yīng)符合銷售成立的有關(guān)條款; (2) 應(yīng)收股利、應(yīng)收利息應(yīng)符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件; (3)暫借和墊付款項應(yīng)按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。 3. 跟蹤管理和清理回款 實行“源頭負責制”，誰經(jīng)辦的業(yè)務(wù)，發(fā)生的款項，誰負責到底，并納入業(yè)績考核。 4. 債務(wù)重組事項應(yīng)按程序，經(jīng)批準，并預(yù)測分析可有發(fā)生的重組損益。 三. 投資管理 第十二條 公司根據(jù)*規(guī)定和企業(yè)實際，以貨幣資產(chǎn)、實物、無形資產(chǎn)等方式在不超過凈資產(chǎn)的50%的比例內(nèi)，進行投資;兼并、收購、租憑其他企業(yè)的股權(quán);購入一年內(nèi)不予出售的股票以及其他有價證券均構(gòu)成公司的長期投資。 第十三條 對外投資的計價方法，應(yīng)以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即成本法計價。企業(yè)對外投資取得*注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業(yè)溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應(yīng)采用直線法在債券續(xù)期內(nèi)分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉(zhuǎn)讓，應(yīng)嚴格審批手續(xù)，正確計算損益。中期或年度終了，應(yīng)對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續(xù)下跌，或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預(yù)計的未來期間內(nèi)不可能恢復(fù)，應(yīng)按此差額計提長期投資跌價準備。 第十四條 企業(yè)根據(jù)擁有被投資單位股權(quán)比例分別采用成本法、權(quán)益法進行核算，企業(yè)對外投資股權(quán)在20%以下的(不含20%)的采用成本法，股權(quán)在20%-50%的采用權(quán)益法，股權(quán)在50%以上(不含50%)的，應(yīng)編制合并會計報表。 第十五條 本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務(wù)*應(yīng)做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本(包括應(yīng)計利息和有關(guān)費用)和投資回報(實現(xiàn)上交利潤)對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。 四. 財產(chǎn)物資管理 第十六條 企業(yè)應(yīng)建立、健全財產(chǎn)物資管理制度，對非貨幣性資產(chǎn)的購置、建造、增加、出售、減少、盤存、計價等作出規(guī)定，規(guī)范操作。 第十七條 財產(chǎn)物資管理的原則: 1. 全員管理:物資管理是企業(yè)各*、有關(guān)人員共同的任務(wù); 2.全過程監(jiān)控:從采購、生產(chǎn)耗用、出售到保管、收、發(fā)、存動態(tài)監(jiān)控; 3. 綜合管理、分級管理相結(jié)合; 4. 遵守內(nèi)部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)實行物、款、帳三分管原則，不可同一人單獨完成。 5. 實行資金管理、物資管理，業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，管物的*和人員，必須對相應(yīng)的采購成本、資金占用等負責。 第十八條 物資增加: 1.企業(yè)應(yīng)建立物資詢價制度，掌握市場價格信息，貨比三家，主要生產(chǎn)物資應(yīng)有定點供應(yīng)單位; 2.采購、生產(chǎn)、加工、盤盈及接受投資、捐贈或債務(wù)重組的物資應(yīng)按規(guī)定計價; 3.物資應(yīng)按歸口管理堅持質(zhì)量檢驗、核實數(shù)量、憑證驗收; 4.固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)符合企業(yè)投資業(yè)務(wù)管理的要求; 5.禁止使用*自行采購物資; 第十九條 物資減少: 1. 不論什么原因發(fā)出和減少物資都必須按規(guī)定辦理手續(xù)，嚴禁以購代耗或以便條、借條發(fā)貨和充抵庫存; 2.存貨減少應(yīng)按企業(yè)會計政策進行計價; 3.處置、轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)應(yīng)按內(nèi)部管理權(quán)限經(jīng)批準辦理; 4.盤虧、報損物資應(yīng)按規(guī)定權(quán)限經(jīng)批準，并分別情況進行處理; 5. 生產(chǎn)耗用物資應(yīng)按企業(yè)生產(chǎn)計劃、消耗定額規(guī)定，使用憑證、辦理手續(xù)，產(chǎn)品報廢補料應(yīng)有質(zhì)檢*確認; 第二十條 物資保管和盤存 1.倉庫保管人員對庫存實物數(shù)量完整、質(zhì)量完好、帳務(wù)記錄正確、手續(xù)完備、庫房整潔安全及資金定額負責; 2.各類存貨根據(jù)不同情況分別采用永續(xù)盤存制或?qū)嵉乇P存制，每月自行盤點，年度中期組織抽查，年末全面清查，并在*自查的基礎(chǔ)上進行復(fù)查，符合率低于規(guī)定指標的應(yīng)擴大抽查面; 3. 各*涉及物資保管、使用和業(yè)務(wù)的人員離崗時，應(yīng)先辦妥交接手續(xù)，按規(guī)定退還或借用的物資。 第二十一條 其他事項 1. 年度中期和年末存貨對符合規(guī)定條件的物資應(yīng)計提存貨跌價損失; 2. 按企業(yè)確定的會計政策正確計提固定資產(chǎn)折舊。 五. 成本管理 第二十二條 加強成本管理和原則: 1. 經(jīng)濟效益的原則:這是企業(yè)經(jīng)營管理的核心，也是成本管理的目標; 2. 全面管理原則:即全過程管理、全方位管理、全員管理; 3. 責任制原則:責權(quán)利相結(jié)合以責為中心，賦以相應(yīng)的權(quán)限，完善內(nèi)部授權(quán)制度，責任明確、獎罰分明; 4. 科學(xué)管理原則:科學(xué)的分析、預(yù)測，有效的防護性控制和過程控制，避免盲目性單純的事后算帳; 5. 歸口管理與分級管理相結(jié)合，財務(wù)*是歸口總管單位，各項指標應(yīng)按業(yè)務(wù)性質(zhì)、 級下達落實各*、各工段直至個人。 第二十三條 企業(yè)應(yīng)建立、健全成本管理保障體系及規(guī)章制度; 第二十四條 建立定期、不定期的多種形式的定性、定量分析制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，迅速予以糾正; 六. 內(nèi)部稽核 第二十五條 為加強財務(wù)管理，確保財產(chǎn)安全、增值和經(jīng)營業(yè)績真實，信息數(shù)據(jù)正確，企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，明確職責、權(quán)限, 財務(wù)*相應(yīng)設(shè)置稽核人員或崗位，按《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求進行財務(wù)稽核; 1. 對會計各崗位處理的原始憑證、記帳憑證帳簿啟用、結(jié)轉(zhuǎn)、會計報告的核查; 2. 對計劃、預(yù)算及執(zhí)行情況進行核查; 3. 對銀行及票據(jù)保證金帳戶進行核查; 4. 財產(chǎn)物資出入庫憑證及帳實相符等情況稽核; 5. 重要票證管理情況核查; 6. 其他必要的內(nèi)容。 如果有郵箱，可以發(fā)給你。

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