會計這個職業(yè)是比較受歡迎的職業(yè)，會計有很多個小種類，今天要說的是財務(wù)規(guī)章制度范本和報銷流程 ，對于這個職業(yè)不是很了解的可以看一下2020超詳細財務(wù)報銷制度＋報銷流程，會計人手一份（收藏），2021財務(wù)報銷制度及流程（直接套用），*企業(yè)規(guī)章制度模板：從員工行為規(guī)范、財務(wù)報銷到合同管理，直接套用，電力安裝企業(yè)急需財務(wù)管理制度、營銷管理制度和費用報銷手續(xù)流程，請發(fā)至本站.謝謝！，財務(wù)報銷制度及流程大全：從報銷、內(nèi)部控制、費用支出等完整一套，財務(wù)報銷制度范本??。

1.2021超詳細財務(wù)報銷制度＋報銷流程，會計人手一份（收藏）

費用報銷一直以來都是企業(yè)的心腹大患，在盡可能合理的范圍內(nèi)，杜絕浪費，為公司提高經(jīng)濟效益，是每個財務(wù)人員要盡的職責，因此一套明確的企業(yè)報銷制度是非常必要的。今天我為大家整理了一套超詳細的財務(wù)報銷制度以及具體的報銷流程，從費用報銷到內(nèi)部控制等等，清晰明了，一起來看看吧！*章 總則1.為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，提高資金使用效益，根據(jù)*有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況特制定本制度。2.本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第二章 費用報銷憑證的規(guī)范第三章 內(nèi)部控制及一般流程第四章 借款管理規(guī)定及借款流程第五章 日常費用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第七章 專項支出財務(wù)報銷制度及流程第八章 報銷時間的具體規(guī)定第九章 附則……由于文章篇幅有限，今天就給大家分享到這里了，希望我的分享對大家有所幫助。

2.2021財務(wù)報銷制度及流程（直接套用）

財務(wù)報銷制度，既是瑣事也是大事，今天的超實用干貨是《財務(wù)報銷制度及流程》應(yīng)有盡有，拿來即用華為出差費用管理制度通用財務(wù)報銷制度公司日常費用報銷規(guī)定及流程圖……好了，文章有限，就不繼續(xù)一一展示了。需要 評論留言：學習

3.*企業(yè)規(guī)章制度模板：從員工行為規(guī)范、財務(wù)報銷到合同管理，直接套用

“無規(guī)矩不成方圓”，規(guī)章制度與勞動紀律對于一個企業(yè)而言尤為重要。然而很多企業(yè)因在制定規(guī)章制度的過程中的不合法、不規(guī)范的行為，導致法律風險的產(chǎn)生，規(guī)章制度亦起不到其應(yīng)有的作用。今天，就和大家分享企業(yè)規(guī)章制度模/板，從員工行為規(guī)范、財務(wù)報銷到合同管理，可直接套/用，我們一起來看看吧~1、企業(yè)簡介與組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)2、員工行為規(guī)范3、公司的行政與人事制度入職流程轉(zhuǎn)正流程4、財務(wù)報銷制度差旅費報銷5、車輛管理制度6、保密制度7、合同管理制度篇幅有限，今天先和大家分享到這速度多變的時代，所要做出的是改變，學習，否則將會被社會無形的淘汰，一起加油~

4.電力安裝企業(yè)急需財務(wù)管理制度、營銷管理制度和費用報銷手續(xù)流程，請發(fā)至本站.謝謝！

電力企業(yè)財務(wù)管理制度5261*章　　內(nèi)部財務(wù)4102管理體制　　為規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核1653算，按照《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準則》規(guī)定，結(jié)合本廠實際情況，特制定本制度。　　*條　本廠內(nèi)部財務(wù)管理實行在廠長領(lǐng)導下，各級職能*分級管理，權(quán)責分明，科學管理，激勵和約束相結(jié)合的管理體制?！　〉诙l　廠長在財務(wù)管理中的權(quán)責　　1、遵守*法律、法規(guī)， 根據(jù)市場經(jīng)濟規(guī)律及省局下達發(fā)電計劃，領(lǐng)導確定廠發(fā)展規(guī)劃及與之相適應(yīng)的廠財務(wù)目標和預算方案，并為實現(xiàn)目標和預算方案進行生產(chǎn)經(jīng)營全過程組織和管理，確保資產(chǎn)的保值與增值。　　2、根據(jù)廠的規(guī)劃和生產(chǎn)經(jīng)營需要， 確定財務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置和變更，聘任或解聘財務(wù)負責人。　　3、在執(zhí)行*政策、法令前提下，正確處理*、企業(yè)、 職工三者關(guān)系，正確處理局部利益和整體利益的關(guān)系，正確處理眼前利益和長遠利益的關(guān)系，擬訂職工報酬和利潤分配方案。　　4、接受財政、稅務(wù)、審計*對廠生產(chǎn)經(jīng)營活動的監(jiān)督和檢查。定期向職工代表大會匯報財務(wù)運行狀況?！　〉谌龡l　財務(wù)科是財務(wù)活動的日常管理*，在廠長領(lǐng)導下開展工作，日常工作由科長組織領(lǐng)導，科長對廠長直接負責?！　〉谒臈l　財務(wù)科長在內(nèi)部財務(wù)管理中的權(quán)責　　1、宣傳、貫徹、執(zhí)行*和上級*的各項財稅法規(guī)和制度?！　?、建立和健全內(nèi)部財務(wù)管理制度和會計核算制度，使各項財務(wù)活動有法可依、有章可循、有據(jù)可查?！　?、根據(jù)廠經(jīng)營目標，組織編制財務(wù)年度計劃，經(jīng)廠部審定后， 落實各有關(guān)*成本、費用、利潤指標。 4、合理籌措資金，加速資金周轉(zhuǎn)，增加資金利用率?！　?、嚴格執(zhí)行*規(guī)定的各項開支范圍和標準，加強財務(wù)監(jiān)督?！　?、正確核算材料、產(chǎn)品成本，正確進行銷售、利潤的核算， 如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法計算并及時交納各種稅收，按時編制企業(yè)財務(wù)決算。　　7、負責財務(wù)會計體系的業(yè)務(wù)建設(shè)，不斷提高財會人員業(yè)務(wù)水平，并對財務(wù)人員進行業(yè)績考評?！　〉谖鍡l　廠各相關(guān)職能*配合財務(wù)科搞好財務(wù)管理工作，根據(jù)財務(wù)管理要求填報各種原始記錄和報表，并接受財務(wù)監(jiān)督和檢查?！　〉诹鶙l　物資管理*根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要按期編制物資供應(yīng)計劃，實行比價采購，降低采購成本，積極處理積壓物資，壓縮庫存，降低資金占用。　　第七條　勞動工資*嚴格執(zhí)行工資管理制度，按照財政局、勞動局核定工資額合理使用，同時編制費用計劃和各種費用定額，以不斷降低單位產(chǎn)品的工資含量，提高勞動生產(chǎn)率?！　〉诎藯l　動力設(shè)備*要加強設(shè)備管理，提高設(shè)備利用率，建立固定資產(chǎn)臺帳，按時向財務(wù)*提供設(shè)備更新及大修理計劃，加強核算大中小修理成本?！　〉诰艞l　總務(wù)*要建立房屋、建筑物、低值易耗品臺帳，定期進行核對，合理控制辦公用品和低值易耗品的發(fā)放。　　第十條　基建*劃清房屋、建筑物日常維修支出和投資性支出，按時編制并向財務(wù)科提供大修計劃和拆搭建計劃，協(xié)助財務(wù)做好預決算審計。 第十一條　下屬獨立核算企業(yè)接受廠財務(wù)*的監(jiān)督和指導，及時辦理財務(wù)結(jié)算，如期編制有關(guān)報表，報送財務(wù)科。第二章　　內(nèi)部財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作一、原始憑證的管理及填報要求　　*條　在生產(chǎn)經(jīng)營活動中產(chǎn)量、質(zhì)量、設(shè)備利用、存貨的收、發(fā)、領(lǐng)、退以及各項財產(chǎn)物資轉(zhuǎn)移、毀損等各環(huán)節(jié)的原始記錄憑證必須根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營狀況設(shè)計，以滿足生產(chǎn)經(jīng)營的要求?！　〉诙l　廠內(nèi)部各種原始憑證在增減或變動時應(yīng)由各扎口*負責設(shè)計或變更，并報廠部批準后印制。　　第三條　廠內(nèi)的空白原始憑證，由各扎口*負責保管、發(fā)放，用過的有效原始憑證應(yīng)按檔案管理規(guī)定進行保管?！　〉谒臈l　原始憑證填寫必須內(nèi)容真實，數(shù)字正確，字跡清晰，并按聯(lián)次及時、完整地傳遞和報送?！　〉谖鍡l　財務(wù)憑證由財務(wù)人員填制?！　?、費用報銷、 材料采購由廠長簽字后交財會人員按有關(guān)規(guī)定審核，填制內(nèi)部憑證，由出納收付?！　?、財務(wù)轉(zhuǎn)帳憑證、收款憑證、 付款憑證及其他銷售憑證由財務(wù)科各有關(guān)崗位填制，審核后裝訂?！　?、各銀行往來結(jié)算憑證由財務(wù)科負責及時取回，并轉(zhuǎn)有關(guān)*， 經(jīng)有關(guān)*審核無誤并辦理有關(guān)手續(xù)后轉(zhuǎn)財務(wù)科填制會計憑證入帳。凡需拒付的銀行托收憑證，由有關(guān)*提出拒付理由及時交財務(wù)科，由財務(wù)科負責向銀行辦理拒付手續(xù)。　　4、醫(yī)藥費報銷根據(jù)有關(guān)規(guī)定，經(jīng)醫(yī)務(wù)室、工會、財務(wù)共同審核。其中付款額度每筆在500元以上的，由分管廠長簽字后，才能報銷。 5、職工因公借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后，收回借款時， 應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款單據(jù)。二、定額管理制度 第六條　原輔材料消耗定額 1、原輔材料消耗定額由生產(chǎn)辦負責制訂、 修訂和日常管理。　　2、原輔材料消耗定額需保持先進性、合理性， 一般每年修訂一次，如有重大的工藝改革影響消耗定額的先進合理性時，應(yīng)作個別的變動和修訂?！　〉谄邨l　工時定額　　1、工時定額由勞動人事*負責制定、修訂和日常管理。　　2、工時定額需保持先進合理，一般每年修訂一次， 如有重大工藝改革，定額人員需正確及時地進行測定、制訂。　　3、費用定額由財務(wù)負責制訂， 差旅費開支標準由財務(wù)科根據(jù)*有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實際情況制定或修訂，經(jīng)廠部批準后執(zhí)行?！　〉诎藯l　所有定額一經(jīng)頒布，各*需嚴格執(zhí)行，不得擅自變動和修改，如遇特殊情況，需辦理有關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準后方能使用。三、計量制度　　第九條　企業(yè)物資的購進、領(lǐng)用、運輸、轉(zhuǎn)移、產(chǎn)品入庫、銷售等各環(huán)節(jié)均要按照計量準確、手續(xù)齊全、傳遞及時、資料完整、情況明晰的要求進行交接?！　〉谑畻l　 所有進出本廠的物資， 必須有計量單據(jù)和質(zhì)量合格證(廢料除外)。　　第十一條　企業(yè)計量手段的配備由各*提出購置申請，經(jīng)計量管理*技術(shù)審定并編制采購計劃，廠長批準才能辦理?！　〉谑l　企業(yè)的計量器具驗收由計量*負責?！　?、組織計量器具的入庫驗收工作?！　?、搞好計量器具的發(fā)放、審簽、登記工作。 3、計量器具的封存、停用、報廢等工作。　　4、正確使用計量器具，定期做好計量器具驗證工作， 使計量檢測的數(shù)據(jù)精確無誤。四　財產(chǎn)物資管理制度　　第十三條　企業(yè)所有財產(chǎn)、物資需定期盤點，做到帳、卡、物三相符?！　?、固定資產(chǎn)中的機器、 設(shè)備由各分場技術(shù)設(shè)備員每年組織盤點一次?！　?、固定資產(chǎn)中的儀表、儀器、計量器具由熱工、 電氣分場組織每年盤點一次?！　?、固定資產(chǎn)中的房屋、建筑物由總務(wù)科、 基建科組織每年盤點一次?！　?、企業(yè)的計算機，由計算機管理*負責每年進行盤點?！　?、企業(yè)的家電、辦公用具由總務(wù)科每年組織盤點?！　?、企業(yè)的倉庫儲備物資由各倉庫每季進行盤點?！　〉谑臈l　所有盤點的財產(chǎn)與物資均需編制盤點清冊，按時報財務(wù)科?！　〉谑鍡l　財務(wù)科將所有盤盈、盤虧、毀損的情況進行匯總，并對重大的盤盈、盤虧、毀損進行調(diào)查，按審批權(quán)限辦理手續(xù)，及時進行帳務(wù)處理。　　第十六條　企業(yè)財產(chǎn)物資的調(diào)入、調(diào)出、收發(fā)、領(lǐng)退、盤盈、盤虧、毀損、報廢均須按本制度的規(guī)定執(zhí)行?！　〉谑邨l　固定資產(chǎn)的購入、出售、投出、出租，需經(jīng)廠長批準并經(jīng)生產(chǎn)辦、財務(wù)科、供應(yīng)科辦理有關(guān)手續(xù)后才能實施。五　價格管理制度　　第十八條　外購原輔材料價格實行*、廠部二級管理，外購價格提高必須征得廠部同意，才能進行采購。　　第十九條　電價由財務(wù)科根據(jù)原輔材料的價格、工資、費用上漲的因素進行成本測算。上網(wǎng)電價略高于當期實際成本，控制在3－5%。測算結(jié)果上報董事會，決定出廠電價。六　財務(wù)預算編制　　第二十條　財務(wù)計劃的編制依據(jù)　　1、省下達發(fā)電任務(wù)。　　2、成本計劃?！　?、管理費用計劃。　　4、財務(wù)費用計劃?！　?、營業(yè)外收支計劃?！　?、*有關(guān)稅收政策?！　〉诙粭l　財務(wù)計劃內(nèi)容　　1、財務(wù)計劃編制說明。　　2、利潤及利潤分配計劃表?！　?、營業(yè)外收支計劃表。　　4、財務(wù)收入計劃表。　　5、其他業(yè)務(wù)利潤計劃表?！　〉诙l　財務(wù)計劃劃分為年度計劃和季度計劃兩種，編制年度計劃應(yīng)分季編制，季度計劃應(yīng)分月編制?！?第二十三條　財務(wù)計劃除銷售收入與利潤指標外，應(yīng)包括計劃期資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等有關(guān)指標。七　財務(wù)分析制度　　第二十四條　財務(wù)分析按月進行，次月的十日前結(jié)束?！　〉诙鍡l　財務(wù)分析方法采用比較分析法和典型事例分析法二種。　　1、比較分析法主要運用會計報表和管理報表進行分析?！　、?、分析期實際數(shù)與計劃數(shù)進行比較，以找出實際與計劃差異，結(jié)合特殊事例或典型事例分析查找方向。　?、啤⒎治銎谂c前期或連續(xù)數(shù)期項目余額的對比，從差異變化中發(fā)現(xiàn)問題，查找原因，尋找途徑。　?、?、與行業(yè)平均指標或先進企業(yè)指標對比，以確定企業(yè)在同行業(yè)中所處位置，從而找出同先進水平的差距?！　?、典型事例分析，主要根據(jù)比例分析中所示的差距， 影響計劃完成程度，進行詳細剖析，以尋找解決途徑。 第二十六條　財務(wù)分析需召開有關(guān)的專業(yè)分析會議，并按月擬寫分析報告，分析報告包括比較分析、事例分析內(nèi)容及建議等。八　內(nèi)部稽核規(guī)定　　第二十七條　企業(yè)所有會計憑證、帳冊、報表均屬內(nèi)部稽核范圍?！　〉诙藯l　內(nèi)部稽核工作由財務(wù)科負責進行。　　第二十九條　內(nèi)部稽核從經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性、合理性、會計核算資料的正確性、規(guī)范性、及時性、內(nèi)部手續(xù)的完整性等方面全面進行?！　〉谌畻l　在稽核中發(fā)現(xiàn)不合法、不正確、不規(guī)范、不完整等內(nèi)容，稽核人員應(yīng)督促有關(guān)人員及時進行糾正?！　〉谌粭l　對在稽核過程中未發(fā)現(xiàn)、未糾正的差錯，稽核人員與差錯的直接責任者負有同樣責任?！　〉谌l　對稽核后的會計憑證按有關(guān)規(guī)定進行妥善保管，對到規(guī)定時間可銷毀的憑證應(yīng)辦理有關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準后實施。九　發(fā)票管理制度　　第三十三條　在發(fā)票購買和使用時，必須加蓋單位名稱、稅務(wù)登記號碼、發(fā)票專用章或財務(wù)專用章字樣的印章。　　第三十四條　購買發(fā)票時，必須填寫“購買發(fā)票申請表”，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)核準后，填寫領(lǐng)購簿、票種、購買日期、數(shù)量、起訖號碼、領(lǐng)購人簽章、核發(fā)稅務(wù)機關(guān)(章)等內(nèi)容。　　第三十五條　萬元版、十萬元版專用發(fā)票使用期限按稅務(wù)機關(guān)規(guī)定，三個月內(nèi)更換，填寫銷號單，并在領(lǐng)購簿上進行銷號，由稅務(wù)機關(guān)簽章?！　〉谌鶙l　填寫發(fā)票時，應(yīng)按順序填開，全部聯(lián)次一次復寫，內(nèi)容真實、項目齊全、字跡清楚，并加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章?！　〉谌邨l　開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅票時，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明，才能開具紅票。　　第三十八條　妥善保管發(fā)票，每天下班前將發(fā)票一律放入派出所保險箱，同時保管好銷號的發(fā)票，對到規(guī)定時間可銷毀的發(fā)票應(yīng)辦理有關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準后進行銷毀?！　〉谌艞l　按稅務(wù)機關(guān)規(guī)定，按月填寫專用發(fā)票、普通發(fā)票領(lǐng)、用、存報表，及發(fā)票使用明細表。　　第四十條　發(fā)票如發(fā)生丟失，即當日書面報告主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊和電視臺公告，聲明作廢。第三章　　會計電算化操作管理制度

5.財務(wù)報銷制度及流程大全：從報銷、內(nèi)部控制、費用支出等完整一套

財務(wù)報銷制度及流程大全：從報銷、內(nèi)部控制、費用支出等完整一套下面，跟著小編一起來學習吧~*章、總則第三章、內(nèi)部控制及一般流程第四章、借款管理規(guī)定及借款流程第五章、日常費用報銷及流程第六章 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第七章 專項支出財務(wù)報銷制度及流程……36套Excel費用報銷表單篇幅有限，想要領(lǐng)取上述完整噠下方//評論區(qū)//留言：想要，點擊小編頭像，私/我/回/復：費用報銷，即/可/免/費/領(lǐng)/取關(guān)/注/微/信/公/眾/號/：輕/松/會/計/學/習/，學習更多會計知識！

6.財務(wù)報銷制度范本

費用報銷控制制度*條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關(guān)。由各*經(jīng)理負責本*人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查；由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查；由總經(jīng)理進行*的審核批準。 第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的*或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報*經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請單”后方能執(zhí)行。 第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責任。 第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機關(guān)認可）的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。 第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等）分類粘貼，便于歸類計算和整理。 第七條：當事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 第八條：當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本*經(jīng)理進行審批，*經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，*經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”*經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署*經(jīng)理的名字。 第九條：當事人將取得經(jīng)過本*經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)*一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。 第十條：當事人將取得本*經(jīng)理、財務(wù)*經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行*的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。 第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財務(wù)*的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。 第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。 第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。

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