聯(lián)系人:郭老師

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會(huì)計(jì)手工賬流程!

一、整理憑證

整理工作首當(dāng)其沖,尤為關(guān)鍵,高效而準(zhǔn)確的票據(jù)整理工作能為接下來的賬務(wù)處理工作節(jié)省一大部分時(shí)間,因此,此項(xiàng)要重點(diǎn)把握。

1、日常費(fèi)用發(fā)票:

每張日常費(fèi)用發(fā)票都應(yīng)有主管人員簽字確認(rèn),附上相對(duì)應(yīng)的銀行匯出單,或付現(xiàn)金的應(yīng)在發(fā)票上蓋上現(xiàn)金付訖(用手寫也可以)或還未付款的也應(yīng)備注未付款,并盡量能在發(fā)票背面寫明開支的用途。總之一張發(fā)票,要么緊跟一張對(duì)應(yīng)的銀行匯款單,要么是寫上現(xiàn)金付訖,要么寫明未付款三種情況。

2、工資單:

工作人員工資表,要有各人員的親筆簽字,并要有合計(jì)總額。

3、無發(fā)票,銀行轉(zhuǎn)賬匯入單:

也就是企業(yè)與外單位之間的往來賬,外單位匯入的銀行轉(zhuǎn)賬單。一般要求出納在轉(zhuǎn)賬單上寫明匯入款原因的有關(guān)事項(xiàng)。是已銷售貨款還是未售預(yù)收貨款(未售單是指發(fā)票未開的)或其他事項(xiàng)匯入款。

4、無發(fā)票,銀行轉(zhuǎn)賬匯出單:

也就是企業(yè)與外單位之間的往來賬,本企業(yè)匯出給外單位的轉(zhuǎn)賬單。要求出納在轉(zhuǎn)賬單上寫明匯出款原因的有關(guān)事項(xiàng)。是已購入貨款還是未購先付款(未購單是指發(fā)票未收到的)或是其它事項(xiàng)匯款。

5、稅單類:

交稅款如是銀行劃款的要附上銀行付款單及完稅證明,如是現(xiàn)金付的要備注現(xiàn)金付訖并附上完稅證明。

6、采購發(fā)票:

本月經(jīng)營(yíng)采購發(fā)票及相對(duì)應(yīng)的入庫單和銀行匯款單,按照前后順序歸位,每份發(fā)票背面用鉛筆備注清晰付款情況(現(xiàn)付、銀付、未付)以便會(huì)計(jì)人員知道這筆采購沒有銀行付款單的原因:是直接現(xiàn)付還是貨先入而款未付。

注意:這里采購僅僅是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的商品采購,不包括企業(yè)日常費(fèi)用開支的費(fèi)用支出。